一、財政預算收支基本情況

　　上半年，我區(qū)累計完成全口徑工商稅收195.56億元，同比增長19.76%（其中：國稅部門組織收入113.47億元、增長9.4%，地稅部門組織收入82.09億元、增長37.78%）；完成一般預算收入49.67億元，完成年度預算的64.34%，同比增長22.89%；完成一般預算支出36.53億元，完成年度預算的43.9%，同比增長18.66%，財政預算執(zhí)行情況總體良好。

　　二、財政預算執(zhí)行特點

　?。ㄒ唬┴斦杖朐龇噬杆?，順利完成年度任務進度。我區(qū)以制造業(yè)為主的實體經(jīng)濟繼續(xù)回升向好，各項稅收持續(xù)增長。上半年我區(qū)一般預算收入同比增長22.89%，完成年度預算的64.34%，實現(xiàn)了時間過半、任務進度超額過半的目標，收入總額和增速均在全市8區(qū)排名第二位。

　?。ǘ┢髽I(yè)所得稅和營業(yè)稅大幅增收，推動財政收入超常增長。由于轄區(qū)企業(yè)經(jīng)濟效益逐步改善、國地稅務部門加大匯算清繳工作力度、部分企業(yè)稅收優(yōu)惠政策到期以及華為公司6月份繳交企業(yè)所得稅的分成收入達3億多元等因素的影響，上半年我區(qū)企業(yè)所得稅分成收入完成10.49億元，同比增長141.06%。在國家固定資產(chǎn)投資快速增長和房地產(chǎn)市場形勢延續(xù)去年高增長態(tài)勢的推動下，營業(yè)稅在去年較低基數(shù)的基礎上增長較快，上半年我區(qū)營業(yè)稅稅分成收入完成12.57億元，增長33.22%。

　?。ㄈ┴斦С鼋Y(jié)構優(yōu)化，重點支出進度加快。上半年，我區(qū)完成一般預算支出36.53億元，完成年度預算的43.9%,增長18.66%，全區(qū)社會公共事業(yè)及民生福利投入30.27億元，占一般預算支出的82.84%，比上年同期增支5.22億元。

　　三、存在問題

　?。ㄒ唬┲黧w稅種增長不均衡，財政收入后續(xù)增長具有不確定性。一是四大主體稅種增長不均衡。企業(yè)所得稅、營業(yè)稅分成收入分別同比增長141.06%、33.22%，而增值稅分成收入由于國家下達免抵調(diào)庫指標偏少僅增長7.01%，個人所得稅分成收入因華為公司未能持續(xù)高額分紅而下降9.95%。展望下半年，隨著一次性因素影響的消減，加上經(jīng)濟復蘇形勢的不確定性和國家房地產(chǎn)調(diào)控政策的逐步落實，企業(yè)所得稅難以持續(xù)保持高速增長，營業(yè)稅增速將進一步回落。二是財稅增收可依賴的突出增長點不多，財力增長后勁不足。坪山新區(qū)劃出后，仍留我區(qū)的比亞迪總部及分公司的納稅總額大幅下降；核電站稅收分成收入已連續(xù)兩年停滯不前，甚至出現(xiàn)不同程度的負增長。在新的增長點尚未挖掘出來的情況下，我區(qū)加工制造業(yè)仍在加快產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移速度，將對財稅收入增長帶來較大的不利影響，我區(qū)財稅收入仍將面臨較大下行壓力。

　?。ǘ┴斦罩胶鈮毫^大。據(jù)估算，今年我區(qū)在區(qū)人代會審議通過的年度財政預算又將新增各類剛性支出3.9億元，主要包括：一是教育、衛(wèi)生部門增人增支0.6億元；二是取消藥品加成率增支1.1億元；三是物業(yè)管理進社區(qū)增支0.6億元；四是按市有關文件精神新增清明、中秋、重陽節(jié)日補助0.6億元；五是由于上半年區(qū)委、區(qū)政府各部門開展的突發(fā)性、臨時性工作較多，年度財政預算安排的財政預備費于6月份已全部使用完畢，估計下半年區(qū)財政需安排1億元用于各項突發(fā)性、臨時性支出。

　　四、對后續(xù)月份財政形勢的初步分析及建議

　　根據(jù)上半年財政運行情況，經(jīng)與國、地稅務部門溝通，對今年后續(xù)月份的財政收入形勢，我們認為：由于財政收入在6月份呈現(xiàn)超常增長，加上受今年我區(qū)財政經(jīng)濟發(fā)展中面臨的不確定因素影響，后續(xù)月份財政收入增幅將會逐月下降，但基于我區(qū)上半年全口徑工商稅收和稅收分成收入均增幅較高，為下半年財政收入增長奠定良好的基礎，預計全年財政一般預算收入會在年初預算77.2億元的基礎上實現(xiàn)一定規(guī)模的超收。由于我區(qū)今年剛性支出缺口較大，用款需求時間較緊，在超收形勢不明確的情況下，建議先動用2009年目標考核獎及預算調(diào)節(jié)基金安排各項缺口支出。

　　五、下半年工作重點

　?。ㄒ唬┐罅M織收入，確保財政收入平穩(wěn)增長。完善財稅聯(lián)席會議制度，密切關注財政經(jīng)濟形勢變化，加強預算執(zhí)行情況分析，狠抓收入征管，確保在完成今年一般預算收入可比增長12%任務基礎上實現(xiàn)一定規(guī)模的超收。

　?。ǘ┘哟筘斦龀至Χ龋涌焱七M經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整優(yōu)化。加大政府資助資金對產(chǎn)業(yè)結(jié)構轉(zhuǎn)型升級、舊商業(yè)街區(qū)改造和企業(yè)技術改造等方面的投入；配合有關部門整合社區(qū)發(fā)展扶持資金的使用管理，向社區(qū)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展項目傾斜，并加大社區(qū)脫貧扶持工作力度，加快社區(qū)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展。

　?。ㄈ﹪揽匾话阈灾С觯崿F(xiàn)年度財政收支平衡。在確保以改善民生為重點的社會公共事業(yè)的投入前提下，嚴控一般性支出，繼續(xù)實施行政成本量化考核工作，控制一般性行政經(jīng)費“四個零增長”，進一步加大對財政資金的管理和監(jiān)督力度，提高財政資金的使用效益，積極消化剛性支出缺口，努力實現(xiàn)年度財政收支平衡。

　?。ㄋ模┥罨斦母?，深入推進公共財政建設。配合市財政部門做好有關調(diào)研準備工作，積極反映我區(qū)財政困難，爭取市政府在第四輪市區(qū)財政體制改革中提高我區(qū)共享稅收分成比例和國土基金分成比例。深化區(qū)街財政體制改革，加強各街道部門綜合預算管理，促進公共服務均等化；繼續(xù)抓好部門預算、財政國庫集中支付、政府采購和非稅收入管理等改革，推進公共財政建設。