一、財政預算執(zhí)行的基本情況

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　　1-3月，我區(qū)完成全口徑工商稅收948,343萬元，比去年同期增收22,513萬元，增長2.43 %。（注：從2010年1月起，我區(qū)財政收支不再包括坪山新區(qū)的收支數(shù)據(jù)。為更科學合理地反映我區(qū)的財政收支變動情況，對2009年的相關數(shù)據(jù)也作了相應的調(diào)整。）其中：國稅部門組織收入603,187萬元，增長1.89 %；地稅部門組織收入345,156萬元，增長3.39%。

　　（二）一般預算收支情況。

　　1-3月，全區(qū)一般預算收入235,550萬元，完成年度預算的30.51%，比上年同期增收17,102萬元，增長7.83%；一般預算支出183,803萬元，完成年度預算的22.09%，比上年同期增支53,870萬元，增長41.46%。

　　1-3月全區(qū)一般預算收入項目完成情況如下：

　　1-3月，全區(qū)稅收收入完成235,439萬元，增長7.86%，對財政收入增長的貢獻率達100.35%。其中：國內(nèi)增值稅完成92,957萬元，增長0.40%；營業(yè)稅完成59,458萬元，增長27.65%;企業(yè)所得稅完成18,814萬元，增長63.47%;個人所得稅減少8,327萬元，下降14.46%；區(qū)級專享稅完成14,961萬元，增長49.24%。非稅收入完成111萬元，下降35.09%。

　　1-3月全區(qū)一般預算支出項目完成情況如下：

　　1-3月，我區(qū)完成財政一般預算支出183,803萬元，增支53,870萬元，增長41.46%。增長主要原因是一季度安排基本建設支出和支持經(jīng)濟發(fā)展等專項資金支出；增長重點主要是教育、科學技術、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護、城鄉(xiāng)社區(qū)事務、農(nóng)林水事務等改善民生方面的投入。

　　二、財政預算執(zhí)行的主要特點

　?。ㄒ唬┮话泐A算收入保持小幅增長，主體稅種表現(xiàn)不一。

　　隨著國家經(jīng)濟的回暖，我區(qū)企業(yè)經(jīng)營狀況進一步好轉(zhuǎn)，一般預算收入繼續(xù)保持小幅增長。今年1-3月我區(qū)一般預算收入235,550萬元，增長7.86%，主體稅種增幅分化。其中：增值稅增長0.4%，雖然增值稅現(xiàn)稅收入增長64.38%，但因免抵調(diào)增增值稅比去年同期減少11,871萬元，下降16.13%，直接導致增值稅基本沒增長；個人所得稅受華為公司員工一次性繳交股息、紅利個人所得的影響，出現(xiàn)了14.46%的負增長。除上述兩個稅種外，其他主體稅種都實現(xiàn)大幅的增長，其中：營業(yè)稅27.65%、企業(yè)所稅63.47%、區(qū)級專享稅49.24%，反映了我區(qū)經(jīng)營環(huán)境好轉(zhuǎn)，實體經(jīng)濟已開始出現(xiàn)實質(zhì)性恢復。

　?。ǘ┴斦С鲞M度明顯加快，重點支出保障有力。

　　1-3月，我區(qū)一般預算支出183,803萬元，完成年度預算22.09%，比去年同期快了約4個百分點，增長41.46%。支出大幅增長的主要原因：我區(qū)今年1月份召開了人代會，財政預算批復和政府投資計劃下達早于去年，各項目資金支出進度較快，其中：基本建設支出28,000萬元，經(jīng)濟和科技發(fā)展專項資金支出6,000萬元，物業(yè)管理進社區(qū)資金支出8,000萬元，人才發(fā)展和再就業(yè)資金支出5,000萬元，扶貧資金支出2,700 萬元，以上項目在去年同期只撥付了物業(yè)管理進社區(qū)資金2,000萬元。

　　從功能分類科目看，支出大幅增長的科目主要是：

　　1、教育支出23,138萬元，增支5,641萬元，增長32.24%，主要受教育系統(tǒng)增人增支及事業(yè)單位績效工資改革影響。

　　2、科技支出3,166萬元，增支3,008萬元，增長1903.80%，主要是撥付科技發(fā)展專項支出3,000萬元。

　　3、文化與體育支出1,775萬元，增支758萬元，增長74.53%，主要是今年加快支出進度及增加大芬油畫村參加世博會等經(jīng)費支出。

　　4、社會保障和就業(yè)支出8,018萬元，增支2,795萬元，增長53.51%，主要是撥付支持再就業(yè)基金2,000萬元。

　　5、環(huán)境保護支出2,053萬元，增支1,744萬元，增長564.40%，主要是撥付環(huán)?；窘ㄔO資金1,500萬元。

　　6、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出46,510萬元，增支23,558萬元，增長102.64%，主要是撥付基本建設資金6,000萬元，物業(yè)管理進社區(qū)資金8,000萬元，市容環(huán)境提升資金1,785萬元。

　　7、農(nóng)林水事務支出4,220萬元，增支2,760萬元，增長189.04%，主要是撥付扶貧資金2,700萬元。

　　三、預算執(zhí)行中需要關注的問題

　?。ㄒ唬﹪液暧^調(diào)控政策調(diào)整對我區(qū)財政收入影響較大，一般預算收入增速明顯放緩。

　　隨著國家貨幣政策等宏觀調(diào)控政策的變化，我區(qū)財政面臨較大的減收壓力。一是當前國家多項措施加強宏觀調(diào)控，房地產(chǎn)營業(yè)稅、城建稅能否延續(xù)去年上半年以來的強勁增長勢頭存在不確定性；二是隨著國家貨幣政策逐步趨于偏緊，我區(qū)企業(yè)特別是中小企業(yè)融資困境能否得以持續(xù)妥善解決，直接關系到相關稅收收入的穩(wěn)定增長；三是考慮到人民幣匯率政策可能的變動和國際貿(mào)易保護主義的重新抬頭，年內(nèi)出口增長的穩(wěn)定性仍然存疑，增值稅、所得稅增長存在一定不確定性。同時，我區(qū)財政在經(jīng)過幾年連續(xù)高速增長后，隨著收入基數(shù)的不斷擴大，一般預算收入增速明顯放緩。從縱向看,今年1-3月我區(qū)一般預算收入增長7.83%，與2006-2008年同期增幅相比，分別下降3%、11.44%、35.81%，僅比去年金融危機期間上升1.29個百分點；從橫向看，1-3月我區(qū)一般預算收入增幅位于全市八區(qū)中的第七位，低于全市平均水平近8個百分點。造成我區(qū)一般預算收入增幅偏低的主要原因是免抵調(diào)增增值稅和個人所得稅減收約2億元，直接拉低一般預算收入增幅近9個百分點。

　?。ǘ┬略鰟傂灾С鼍薮?，財政收支矛盾仍然比較突出。

　　隨著我區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展需要和城市化工作的深入推進，財政剛性支出越來越大，財政收支矛盾仍然比較突出。據(jù)估算，2010年我區(qū)在區(qū)人代會審議通過的年度財政預算將新增各類剛性支出達3.5億元，主要包括：一是增人增支。預計2010年全區(qū)教育、衛(wèi)生部門新增在編在崗人員近650人，增聘綜管員1200名，需增加安排經(jīng)費支出約1.2億元；二是醫(yī)療衛(wèi)生改革增支。今年啟動的醫(yī)療衛(wèi)生改革投入巨大，僅年內(nèi)取消藥品加成率一項就需增支1.1億元；三是物業(yè)管理進社區(qū)增支。據(jù)測算，今年我區(qū)物業(yè)管理進社區(qū)需增支0.6億元；四是按市有關文件精神，今年起清明、端午、中秋每個節(jié)日按1000元/人標準增發(fā)過節(jié)費，由此增支約0.6億元。