一、財政預(yù)算收支基本情況

　　今年上半年，我區(qū)累計完成全口徑稅收收入178.72億元，同比增長16.99%（其中：國稅部門組織收入116.42億元，增長18.63%；地稅部門組織收入62.40億元，增長14.06%）；累計完成一般預(yù)算收入43.77億元，完成年度預(yù)算的60.71%，同比增長8.15%。其中：稅收分成收入43.59億元，完成年度預(yù)算的61.31%，同比增長8.57%。累計完成一般預(yù)算支出33.33億元，完成年度預(yù)算的42.47 %，同比增長6.21%，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

　　二、預(yù)算執(zhí)行特點

　?。ㄒ唬┴斦杖氡３制椒€(wěn)增長，實現(xiàn)時間過半任務(wù)進度超額過半。今年以來，面對全球金融危機的沖擊和國家實施積極財政政策的減稅減費政策的影響，我區(qū)上下堅定信心，正確認清形勢，以“保增長、保民生、保穩(wěn)定”為目標(biāo)，積極采取措施，加大項目建設(shè)、狠抓財源建設(shè)、強化稅收征管，全區(qū)經(jīng)濟企穩(wěn)回暖跡象明顯，財政收入繼續(xù)保持平穩(wěn)增長。1-6月份，我區(qū)一般預(yù)算收入完成43.77億元，同比增長8.15%，完成年度預(yù)算的60.71%，快于預(yù)算進度約11個百分點，實現(xiàn)了時間過半、任務(wù)進度超額過半的目標(biāo)，為完成全年財政收入目標(biāo)任務(wù)奠定了良好的基礎(chǔ)。從全市來看，我區(qū)上半年一般預(yù)算收入總額位于全市各區(qū)第二位，僅次于寶安區(qū)；增幅位于全市各區(qū)第三位，僅次于南山區(qū)和光明新區(qū)。

　?。ǘ┦杖虢Y(jié)構(gòu)優(yōu)化，主體稅種總體增效明顯。一是稅收分成收入所占比重提高。我區(qū)上半年稅收分成收入累計完成43.59億元，占一般預(yù)算收入的99.59%，同比增長8.57%，稅收收入對財政收入增長的貢獻率為103.86 %。二是主體稅種總體保持了穩(wěn)定的增長速度。支撐我區(qū)財政收入的增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅四大主體稅種分成收入累計完成40.13億元，占一般預(yù)算收入的91.68%，同比增長14.98%。四大主體稅種分成收入對我區(qū)稅收分成收入和一般預(yù)算收入增長的貢獻率分別達到 101.61%、105.53%。其中，增值稅分成收入17.53億元，增長12.31%、完成年度預(yù)算的78.07%，快于計劃進度28.07個百分點；個人所得稅分成收入8億元，增長16.61%，完成年度預(yù)算的 62.24 %，快于預(yù)算進度 12.24 個百分點。

　　（三）財政支出結(jié)構(gòu)合理，重點支出保障有力。今年以來，我們認真分析全區(qū)經(jīng)濟形勢以及金融危機對我區(qū)經(jīng)濟的影響，以民生凈福利指標(biāo)體系為導(dǎo)向，調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保重點”的順序合理安排各項支出，大力壓縮行政成本，嚴控一般性支出，在保障政權(quán)機關(guān)運轉(zhuǎn)和公共需要基本支出的前提下，將財政支出的重點投向教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護等以改善民生為重點的社會公共事業(yè)。同時，進一步提高工作效率，加快資金撥付進度，有效保障了各項重點支出的需要。1-6月我區(qū)累計完成一般預(yù)算支出33.33億元，完成年度預(yù)算的42.47%，同比增長6.21%。其中，全區(qū)財政性社會公共事業(yè)及民生福利投入26.95億元，占財政一般預(yù)算支出的80.86%。

　　三、當(dāng)前財政運行存在的問題

　　回顧今年上半年的財政工作，在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，由于經(jīng)濟形勢仍然充滿不確定性，下半年我區(qū)的財政運行仍然面臨嚴峻挑戰(zhàn)，主要是：

　　（一）財政收入增速明顯放緩，增長具有不可持續(xù)性。受國際金融危機的影響，我區(qū)企業(yè)效益下降、房地產(chǎn)業(yè)不景氣等對我區(qū)財政收入產(chǎn)生較大負面影響，增速明顯放緩。1-6月份，我區(qū)一般預(yù)算收入增速比上年同期下降29.45%。而與此同時，我區(qū)上半年稅收分成收入的增長完全依靠免抵調(diào)增值稅等體制性或華為等大公司員工股息分紅等一次性因素支撐，收入增長具有不可持續(xù)性。1-6月，我區(qū)增值稅其中免抵調(diào)庫分成收入完成13.53億元，增長22.12%，對全區(qū)稅收分成收入增長的貢獻率達到71.22%；而得益于華為公司股息分紅等一次性因素的影響，1-6月我區(qū)個人所得稅分成收入增收1.14億元，對全區(qū)稅收分成收入增長的貢獻率達到33.11%。

　?。ǘ┴斦杖肴在呌谛》▌?，完成全年收入任務(wù)艱巨。盡管受益于國家放松銀根等宏觀經(jīng)濟政策的刺激，我區(qū)經(jīng)濟初現(xiàn)回暖跡象，房地產(chǎn)市場迎來“小陽春”，營業(yè)稅等相關(guān)稅收小幅回升，我區(qū)一般預(yù)算收入自4月份以來增長率波動幅度逐漸收窄并趨于穩(wěn)定，但考慮到對通貨膨脹的擔(dān)憂，國家寬松的貨幣政策也有適度從緊的可能，以及國際金融危機對實體經(jīng)濟的持續(xù)影響，我區(qū)經(jīng)濟形勢依然充滿不確定性。受此影響，財政收入增速繼續(xù)小幅波動不可避免。此外，我區(qū)稅收分成收入雖然實現(xiàn)了時間過半任務(wù)過半的目標(biāo)，但免抵調(diào)增值稅和個人所得稅增長中的一次性因素對全區(qū)稅收增長貢獻率超100%的現(xiàn)實，凸顯了全年稅收增長乏力的隱憂，順利完成本年度的稅收任務(wù)面臨著極大的壓力。

　?。ㄈ┴敹愓叩恼{(diào)整對我區(qū)財政收入產(chǎn)生了一定的影響。今年以來，國家相繼出臺多項稅費減免政策，制約了我區(qū)相關(guān)收入的增長。一是2009年1月1日起國務(wù)院在全國所有地區(qū)、所有行業(yè)實施增值稅轉(zhuǎn)型改革，對我區(qū)當(dāng)年稅收收入產(chǎn)生了一定的減收因素。1-6月，我區(qū)增值稅現(xiàn)稅分成收入僅完成4.01億元，比去年同期減少5287萬元，下降11.65%。二是房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)營業(yè)稅政策調(diào)整也造成了一定的減收。1-6月，我區(qū)營業(yè)稅分成收入10.04億元，增幅僅為2.59%，比上年同期大幅回落，主要是受去年下半年房地產(chǎn)市場的持續(xù)萎縮拖累，雖然自今年3月起我區(qū)房地產(chǎn)市場開始逐步回暖，但仍不足以回復(fù)至去年同期水平。三是國家撤消了100項收費項目，涉及我區(qū)行政事業(yè)性收費項目較多，如建設(shè)部門建筑工程質(zhì)量監(jiān)督費、交通部門運管費等收費項目的取消，直接影響我區(qū)非稅收入的增長。

　　（四）重點稅源企業(yè)貢獻力度分化，稅源結(jié)構(gòu)性失衡風(fēng)險顯現(xiàn)。從重點稅源企業(yè)的貢獻度來看，華為公司一枝獨秀， 1-6月來源于華為公司的稅收分成收入增收4億元，對我區(qū)稅收分成收入增長的貢獻率高達116.28%，成為促使全區(qū)稅收分成收入增長的唯一動力。而與此形成鮮明對比的是，以往作為我區(qū)增收中堅力量的核電站和比亞迪公司的分成收入停滯不前，分別出現(xiàn)不同程度的負增長，我區(qū)財政收入增長對華為公司的依賴性進一步增強，稅源結(jié)構(gòu)性失衡風(fēng)險顯現(xiàn)。

　?。ㄎ澹┢荷叫聟^(qū)劃出后對我區(qū)財力影響巨大。根據(jù)市有關(guān)精神，坪山、坑梓街道從我區(qū)劃分出來，成立坪山新區(qū)。而近年來坪山、坑梓街道財稅規(guī)模大、增長速度快，占全區(qū)收入比重較高且呈逐年遞增趨勢，是我區(qū)財政收入的重要增長點。2008年坪山、坑梓街道實現(xiàn)全口徑工商稅收18.1億元（比上年增長26.6%，占全區(qū)的7.35%），實現(xiàn)區(qū)稅收分成收入4.73億元（比上年增長27.84%，占全區(qū)的7.03%），坪山新區(qū)劃出后將對我區(qū)財政運行造成巨大影響。按照現(xiàn)行市區(qū)財政體制，預(yù)計坪山新區(qū)劃出后2009年我區(qū)稅收分成收入減少約6.2億元，加上中央稅收返還、上級補助收入、上解支出等因素影響，預(yù)計我區(qū)可支配財力減少近7億元。

　?。┴斦С鋈笨诖?，財政收支矛盾突出。隨著我區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展需要和城市化工作的深入推進，財政剛性支出越來越大，特別是社區(qū)管理服務(wù)、免費義務(wù)教育改革、公交改革、醫(yī)療衛(wèi)生改革等方面增支巨大，這些增支事項都具有政策剛性強、支出規(guī)模大、延續(xù)時限長的特點，在財政難以實現(xiàn)較大超收的情況下，我區(qū)年度財政預(yù)算平衡壓力空前巨大。據(jù)估算，2009年我區(qū)新增剛性支出達5.24億元，主要包括：一是增人增支1.2億元、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)增支1.2億元、公交改革增支1.1億元、人才工作經(jīng)費增支0.45億元、醫(yī)療衛(wèi)生及社會保障增支0.56億元、區(qū)財政安排對農(nóng)村養(yǎng)老保險基金補助0.27億元、免費義務(wù)教育增支0.17億元、支援地震災(zāi)區(qū)增支0.29億元。

　　四、全年收入預(yù)測及下半年工作重點

　　根據(jù)我區(qū)上半年兩稅收入情況以及下半年經(jīng)濟外部環(huán)境的初步分析，預(yù)計完成年度預(yù)算收入任務(wù)面臨著極大的壓力。因此，下半年財政管理的重點是要充分估計財政收入的不確定因素，狠抓支出管理，按照全年收入的預(yù)測情況分階段控制預(yù)算支出，嚴格按照預(yù)算計劃執(zhí)行，嚴控計劃外支出，確保財政收支平衡。主要抓好以下幾項工作：

　?。ㄒ唬┘訌娛杖胝鞴?，確保完成全年財政收入任務(wù)。繼續(xù)加強對經(jīng)濟運行情況的監(jiān)測和分析，重點監(jiān)測各主要經(jīng)濟指標(biāo)的變化，同時加強對企業(yè)用工、用電、用水等情況的動態(tài)監(jiān)測，防止經(jīng)濟出現(xiàn)異常波動進而對財政收入帶來影響；積極應(yīng)對國家財稅政策實施過程中出現(xiàn)的新情況新問題，盡可能減小政策調(diào)整帶來的消極影響；繼續(xù)堅持財稅部門工作聯(lián)席會議制度，抓好重點稅源和納稅大戶收入征管，做好稅源調(diào)查，分析稅源監(jiān)控工作，堵塞收入漏洞；繼續(xù)完善收支兩條線管理，不斷拓寬收入領(lǐng)域，努力做到依法征收，確保完成全年財政收入任務(wù)。

　?。ǘ┘哟蠓龀至Χ?，緩解企業(yè)資金壓力。按照區(qū)委、區(qū)政府保增長促發(fā)展的工作部署，著力抓好落實各項應(yīng)對國際金融危機扶持企業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展的政策措施，加大區(qū)經(jīng)濟發(fā)展資金對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級、舊商業(yè)街區(qū)改造和企業(yè)技術(shù)改造等方面的投入，充分發(fā)揮財政政策對經(jīng)濟發(fā)展的能動作用，積極主動消化各方面不利因素，加快區(qū)經(jīng)濟和科技發(fā)展資金的審核速度，適度提高資助比例和金額，通過杠桿貸款、貼息、貼保和專項資助等方式加大對中小企業(yè)的扶持，鼓勵銀行擴大對中小企業(yè)的貸款規(guī)模，加大對企業(yè)自主創(chuàng)新的扶持力度，支持企業(yè)開拓國內(nèi)外市場，支持幫助企業(yè)渡過難關(guān)。

　?。ㄈ┱{(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大財政民生投入。按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保重點”的順序合理安排各項支出，牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制行政成本，堅決制止各種浪費行為，全面壓縮會議、招待、差旅、參觀考察和公車購置使用及出國出境費用支出，單位當(dāng)年部門預(yù)算經(jīng)費年末全部清零，繼續(xù)實施降低行政成本量化考核工作，一般性行政經(jīng)費實現(xiàn)零增長。同時，按照區(qū)委、區(qū)政府保民生促和諧工作部署，進一步加大教育、醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施、文體事業(yè)、社會保障和技能人才等方面的投入，將80%以上財力投向民生、投向基層、投向社會公共事業(yè)，切實保障事關(guān)民計民生和我區(qū)可持續(xù)發(fā)展方面的支出需要，真正做到財政資金取之于民，用之于民。

　?。ㄋ模┤ν七M新一輪區(qū)街財政體制改革，促進公共服務(wù)均等化。加強街道部門綜合預(yù)算執(zhí)行管理，抓好落實街道小型基建項目資金管理、街道財政結(jié)余資金管理和街道基建工程欠款償還等各項配套改革措施；做好屬地稅收增長激勵工作，對街道超收給予一定比例的服務(wù)企業(yè)工作獎勵經(jīng)費，鼓勵和促進街道做好經(jīng)濟工作、服務(wù)好企業(yè)，調(diào)動街道協(xié)稅護稅的積極性；建立街道部門預(yù)算運行情況制度化調(diào)研和定期報告制度，及時研究解決體制運行中遇到的新情況新問題，確保新一輪區(qū)街財政體制順利實施。

　?。ㄎ澹┱J真實施財政監(jiān)督，切實推進依法理財。強化預(yù)算約束，進一步嚴格規(guī)范臨時用款審批，對預(yù)算單位在預(yù)算支出執(zhí)行中的經(jīng)費追加申請嚴格審核把關(guān)，對申報資料不實、依據(jù)不足的事項堅決不予安排經(jīng)費，嚴格控制預(yù)算追加；加強財政資金管理。加大專項資金的監(jiān)督檢查力度，繼續(xù)對單位50萬元以上項目支出全部實行績效評價，逐步建立財政資金問效機制，不斷提高專項資金的使用效益。