一、1-9月基本情況

　　今年1－9月，我區(qū)財(cái)稅收入實(shí)現(xiàn)了快速穩(wěn)定增長(zhǎng)，財(cái)政稅收總體情況良好。全區(qū)累計(jì)完成全口徑工商稅收198億元，其中，國(guó)稅完成119.8億元，我區(qū)分成收入20.18億元，同比增長(zhǎng)38.1%；地稅完成78.2億元，我區(qū)分成收入32.25億元，同比增長(zhǎng)17.7%。全區(qū)累計(jì)完成一般預(yù)算收入53.08億元，完成年度預(yù)算的83.44%，同比增長(zhǎng)24.88%；累計(jì)完成一般預(yù)算支出47.63億元，完成年度預(yù)算的66.60%，同比增長(zhǎng)34.81%。財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行呈現(xiàn)以下主要特點(diǎn)：

　?。ㄒ唬┴?cái)政收入保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。今年以來(lái)，我區(qū)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展為財(cái)政增收奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，有力拉動(dòng)了財(cái)政收入的快速增長(zhǎng)，一般預(yù)算收入達(dá)53.08億元，完成年度預(yù)算的83.44%，收入進(jìn)度提前8.44個(gè)百分點(diǎn)，為順利完成全年收入任務(wù)并實(shí)現(xiàn)一定規(guī)模的超收預(yù)期奠定了良好基礎(chǔ)。其中，稅收分成收入累計(jì)完成52.43億元，完成年度預(yù)算的83.72%，同比增長(zhǎng)24.78%，稅收收入對(duì)財(cái)政收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率為98%，我區(qū)收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

　?。ǘ┲黧w稅種強(qiáng)力支撐，零散稅收增勢(shì)較旺。受經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)骨干企業(yè)效益提高的拉動(dòng)，我區(qū)主體稅種實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，成為推動(dòng)我區(qū)財(cái)政收入較快增長(zhǎng)的主要原因。增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅四大主體稅種共計(jì)完成47.53億元，比上年同期增加8.73億元，增長(zhǎng)22%，其中：增值稅分成收入、個(gè)人所得稅分成收入分別完成年度預(yù)算的93.22%和94.66%，分別比上年同期增長(zhǎng)38.29%和45.17%。從小稅種完成情況看，城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅等區(qū)級(jí)專享稅分成收入4.89億元，完成年度預(yù)算的99.49%，比上年同期增長(zhǎng)52.29%，小稅種對(duì)我區(qū)財(cái)政收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率逐漸增大。

　?。ㄈ┴?cái)政支出快速增長(zhǎng)，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。我區(qū)財(cái)政部門克服剛性支出增加、資金調(diào)度壓力較大等困難，積極籌措資金，繼續(xù)深入貫徹落實(shí)民生凈福利指標(biāo)體系，在保障政權(quán)機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和公共需要基本支出的前提下，將財(cái)政支出的重點(diǎn)投向教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等以改善民生為重點(diǎn)的社會(huì)公共事業(yè)。1-9月,全區(qū)財(cái)政性社會(huì)公共事業(yè)及民生福利投入占財(cái)政一般預(yù)算支出的80.5%，比上年同期增長(zhǎng)39%，快于財(cái)政一般預(yù)算支出增長(zhǎng)速度4個(gè)百分點(diǎn)，全區(qū)支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

　　二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題

　　（一）財(cái)政收入增速放緩?fù)癸@。從1-9月預(yù)算執(zhí)行情況看，我區(qū)財(cái)政收入增幅呈現(xiàn)逐月趨緩態(tài)勢(shì)，一般預(yù)算收入增速比1－6月份增速下降了13個(gè)百分點(diǎn)。主要原因是：一是今年入庫(kù)的稅收收入中有約4億元是上年結(jié)轉(zhuǎn)至本年度入庫(kù)的，若剔除該因素影響按可比口徑計(jì)算，1—9月份一般預(yù)算收入比去年同期增長(zhǎng)約15%，比前兩個(gè)季度增速降低了9個(gè)百分點(diǎn)；二是受國(guó)家加工貿(mào)易政策調(diào)整、新勞動(dòng)合同法和新企業(yè)所得稅法實(shí)施以及原材料持續(xù)上漲、美國(guó)金融風(fēng)暴引發(fā)的世界經(jīng)濟(jì)放緩等國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的影響，我區(qū)出口型加工企業(yè)面臨日益嚴(yán)重的困難，導(dǎo)致增值稅、企業(yè)所得稅等主體稅種增幅繼續(xù)回落，財(cái)政收入增幅呈現(xiàn)逐月趨緩態(tài)勢(shì)；三是我區(qū)財(cái)政對(duì)重點(diǎn)稅源依存度依然過高，重點(diǎn)稅源企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的調(diào)整和經(jīng)營(yíng)狀況的不確定因素對(duì)收入完成情況影響較大。如華為公司大力拓展海外市場(chǎng)，執(zhí)行免抵調(diào)政策，預(yù)計(jì)2008年增值稅現(xiàn)稅收入將比上年減少約3.2億元；嶺澳核電站2008年大修預(yù)計(jì)減少增值稅1億元；嶺澳核電站五年稅收優(yōu)惠期限繼續(xù)延長(zhǎng)減少我區(qū)稅收分成收入約1.4億元。

　?。ǘ┴?cái)政支出缺口巨大。按照科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)和諧的要求，我區(qū)財(cái)政進(jìn)一步加大了對(duì)涉及群眾切身利益和關(guān)系社會(huì)穩(wěn)定的投入力度。據(jù)測(cè)算，2008年我區(qū)財(cái)政資金缺口逾10億元，主要包括：社區(qū)建設(shè)、管理和服務(wù)支出新增支出，社區(qū)市政設(shè)施移交接管新增維護(hù)經(jīng)費(fèi)0.8億元（今年新增0.2億元），免費(fèi)義務(wù)教育改革新增負(fù)擔(dān)1.6億元，公交降價(jià)補(bǔ)貼、燃油補(bǔ)貼及老年人乘坐補(bǔ)貼開支約1.5億元，工資改革增資缺口約2.5億元，等等。這些增支事項(xiàng)不僅規(guī)模巨大，而且具有較強(qiáng)的剛性，對(duì)財(cái)政平衡形成較大的壓力。

　　三、全年收入預(yù)測(cè)及第四季度工作重點(diǎn)

　　根據(jù)我區(qū)前三季度兩稅收入情況以及第四季度外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的分析，預(yù)計(jì)我區(qū)年度財(cái)政預(yù)算收入63.62億元有望圓滿完成并力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)一定規(guī)模的超收，但第四季度財(cái)政收入增幅將進(jìn)一步逐月放緩，實(shí)現(xiàn)較大幅度的超收面臨較大困難，財(cái)政預(yù)算平衡任務(wù)十分艱巨。因此，第四季度主要應(yīng)抓好以下幾項(xiàng)工作：

　　（一）大力組織財(cái)政收入，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)一定規(guī)模的超收。第四季度財(cái)政工作的重點(diǎn)是要進(jìn)一步加大征收管理力度，加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通協(xié)作，充分估計(jì)財(cái)政收入的不確定因素，做好稅源情況分析和重點(diǎn)稅源的監(jiān)控管理，制定有力的增收措施，調(diào)動(dòng)單位征收的積極性，爭(zhēng)取按預(yù)定目標(biāo)完成超收任務(wù)。

　?。ǘ├^續(xù)加大財(cái)政民生投入，加快重點(diǎn)支出的力度。按照輕重緩急，重點(diǎn)加大基層社區(qū)建設(shè)、公共衛(wèi)生、教育、社會(huì)治安以及社會(huì)保障等與社會(huì)民生息息相關(guān)的公共事業(yè)的投入力度；與有關(guān)部門緊密配合，統(tǒng)籌考慮，合理安排，加快民生工程、重點(diǎn)項(xiàng)目支出等重點(diǎn)支出項(xiàng)目的力度。

　　（三）認(rèn)真實(shí)施財(cái)政監(jiān)管，確保財(cái)政收支平衡。一是加強(qiáng)財(cái)政支出管理。狠抓支出管理，按照全年收入的預(yù)測(cè)情況分階段控制預(yù)算支出，嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，嚴(yán)控計(jì)劃外支出，確保財(cái)政收支平衡。同時(shí)，健全經(jīng)費(fèi)支出管理制度，確保車輛、會(huì)議、接待及參觀學(xué)習(xí)考察等費(fèi)用支出比上年降低15%。二是深化公共財(cái)政改革。科學(xué)合理編制2009年部門預(yù)算；加快推進(jìn)第三批國(guó)庫(kù)集中支付制度改革試點(diǎn)，逐步擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中收付范圍；進(jìn)一步健全政府采購(gòu)工作制度，繼續(xù)規(guī)范政府采購(gòu)行為。三是推進(jìn)財(cái)政績(jī)效預(yù)算管理。對(duì)部門預(yù)算安排50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目支出全面實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

　?。ㄋ模┤ν七M(jìn)新一輪區(qū)街財(cái)政體制配套改革，保證改革順利實(shí)施。我區(qū)新一輪區(qū)街財(cái)政體制改革在即，由于改革任務(wù)艱巨、情況復(fù)雜，為使方案科學(xué)合理，統(tǒng)籌兼顧，我局將在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，積極協(xié)助推進(jìn)由相關(guān)部門牽頭組織的街道編外人員管理體制、街道債務(wù)處理、街道投資體制、街道衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)投入體制、街道教育經(jīng)費(fèi)投入體制、街屬企業(yè)改革等配套改革，穩(wěn)妥推出新一輪區(qū)街財(cái)政體制改革“1+6”方案。