財政預(yù)算收支基本情況

　　今年上半年，我區(qū)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持平穩(wěn)增長的良好態(tài)勢，財稅收入再創(chuàng)歷史同期新高。1—6月份，我區(qū)累計完成全口徑稅收收入152.79億元，增長41.49%；累計完成一般預(yù)算收入40.47億元，完成年度預(yù)算的63.61%，比上年同期增長37.6%，其中：稅收分成收入40.15億元，比上年同期增收11.19億元，增長38.62%。全區(qū)財政收入實現(xiàn)了時間過半，任務(wù)進(jìn)度超額過半的目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，我局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，狠抓支出管理，進(jìn)一步提高了科學(xué)理財?shù)哪芰Α?1-6月，我區(qū)累計完成一般預(yù)算支出31.38億元，完成年度預(yù)算的43.88%，比上年同期增長45.13%。

　　上半年財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點

　　一、財政收入保持平穩(wěn)的增長態(tài)勢，規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。今年以來，我區(qū)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持穩(wěn)步增長的良好態(tài)勢，各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)向好，工業(yè)生產(chǎn)高速增長，商貿(mào)業(yè)繁榮，第三產(chǎn)業(yè)消費市場活躍，有效拉動了我區(qū)各項稅收的增長，同時國、地稅務(wù)部門狠抓收入征管，1-6月份，我區(qū)一般預(yù)算收入達(dá)40.47億元，完成年度預(yù)算的63.61%，同比增長37.6%，無論是財政收入總量還是增量均創(chuàng)歷史同期新高，實現(xiàn)了時間過半、任務(wù)進(jìn)度超額過半的目標(biāo)，為順利完成全年收入任務(wù)奠定了良好基礎(chǔ)。

　　二、收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，但主體稅種增速不均衡。1-6月份，我區(qū)累計完成稅收分成收入40.15億元，稅收收入對財政收入增長的貢獻(xiàn)率為99.21%。其中，主體稅種的較大幅度增長是推動我區(qū)財政收入較快增長的主要原因。但與此同時，主體稅種增速卻呈現(xiàn)出不均衡的態(tài)勢。增值稅和個人所得稅分成收入分別完成年度預(yù)算的80.07%和71.82%，分別比上年同期增長60.94%和56.01%，其中增值稅分成收入增幅主要是由于去年部分免抵調(diào)增增值稅結(jié)轉(zhuǎn)今年入庫拉動，個人所得稅分成收入增長主要是由于華為公司等納稅大戶今年繳納的個人所得稅增幅較大及推行年薪超12萬元申報納稅制度的拉動；而營業(yè)稅和企業(yè)所得稅分成收入僅完成年度預(yù)算的49.07%和50.32%，分別比上年同期增長11.43%和16.96%，其中營業(yè)稅分成收入完成進(jìn)度偏慢主要是受國家宏觀政策調(diào)控的影響，我區(qū)房地產(chǎn)市場景氣度持續(xù)走低，房地產(chǎn)交投冷淡，導(dǎo)致房地產(chǎn)交易營業(yè)稅增速明顯放緩。而受“兩稅”合并和目前宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，部分企業(yè)適用稅率降低，以及受原材料、勞動力價格上漲和人民幣升值的雙重擠壓，部分出口企業(yè)利潤明顯下降，導(dǎo)致企業(yè)所得稅增速趨緩。此外,小稅種對財政收入增長的貢獻(xiàn)率逐漸增大。城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅等區(qū)級專享稅分成收入3.51億元，完成年度預(yù)算的71.44%，比上年同期增長50.15%。

　　三、財政支出重點突出，充分體現(xiàn)公共財政職能。今年以來，我區(qū)財政部門繼續(xù)深入貫徹落實民生凈福利指標(biāo)體系，及時轉(zhuǎn)變理財觀念，不斷加大對民生的投入，在保障政權(quán)機(jī)關(guān)運轉(zhuǎn)和公共需要基本支出的前提下，將財政支出的重點投向教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等以改善民生為重點的社會公共事業(yè)，較好地支持了龍崗和諧社會建設(shè)。1-6月份，我區(qū)財政性社會公共事業(yè)及民生福利投入占財政一般預(yù)算支出的81%，快于財政一般預(yù)算支出增長速度二十三個百分點。

　　四、實施財政監(jiān)督，深化公共財政管理體制改革。我局按照健全公共財政體制的要求，建立健全體制運行機(jī)制，全力推進(jìn)各項財政管理制度改革。一是全面推行部門預(yù)算、國庫集中支付、非稅收入管理等公共財政改革。在部門預(yù)算編制中首次將政府性基金、罰沒辦案費納入部門預(yù)算，并建立基礎(chǔ)項目庫管理系統(tǒng)，規(guī)范了預(yù)算申報和編制的程序；積極穩(wěn)妥地推進(jìn)國庫集中支付改革，7月1日正式啟動了第二批國庫集中支付改革試點，增加了52個區(qū)級預(yù)算試點單位；深化非稅收入管理改革，出臺了《龍崗區(qū)非稅收入暫行管理辦法》，對非稅收入實行綜合預(yù)算管理，明確規(guī)定由區(qū)財政統(tǒng)籌安排各部門的非稅收入年度結(jié)余，把非稅收入形成的可用財力納入到統(tǒng)一的政府預(yù)算體系中來。二是加強預(yù)算支出管理。強化預(yù)算約束，對預(yù)算單位在預(yù)算支出執(zhí)行中的經(jīng)費追加申請，深入調(diào)查研究、嚴(yán)格審核有關(guān)資料，對申報資料不實、依據(jù)不足的事項堅決不予安排資金，最大限度地節(jié)約財政資金和減少單位虛報經(jīng)費行為。1-6月份，我局共審核區(qū)直部門和單位臨時請款報告123份，核減支出1.99億元，核減率達(dá)40%；三是健全經(jīng)費支出管理制度，降低行政成本。印發(fā)進(jìn)一步做好降低行政成本工作的通知規(guī)定，通過強化預(yù)算約束，從經(jīng)費安排的源頭嚴(yán)格控制經(jīng)費支出以及嚴(yán)格人員經(jīng)費核撥和監(jiān)督、加強車輛等資產(chǎn)管理和核算、有效控制會議費接待費考察費等支出，建立有效壓縮費用的新舉措，構(gòu)筑經(jīng)費性支出量化考核指標(biāo)體系，并將相關(guān)考核指標(biāo)納入街道及區(qū)直各單位領(lǐng)導(dǎo)班子年度目標(biāo)責(zé)任考核范圍。

　　五、當(dāng)前財政運行存在的問題

　　回顧今年上半年的財政工作，在看到成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和各項改革的逐步深入，一些深層次矛盾將不斷顯現(xiàn)，影響下半年我區(qū)的財政運行，主要是：

　?。ㄒ唬┦杖腩A(yù)算執(zhí)行存在不確定因素。1—6月份，我區(qū)財政預(yù)算收入執(zhí)行情況良好，但當(dāng)前仍然存在一些影響后續(xù)月份收入增長的不確定因素。一是今年上半年入庫的稅收收入中有約4億元是上年結(jié)轉(zhuǎn)至本年度入庫的，若剔除該因素影響，按可比口徑計算，1—6月份一般預(yù)算收入比去年同期增長約24%，而且下半年收入增幅將逐月趨緩；二是隨著國家持續(xù)宏觀調(diào)控和稅收政策的調(diào)整，未來我區(qū)相關(guān)行業(yè)產(chǎn)生的稅收增收前景存在不明朗因素，特別是隨著國家對房地產(chǎn)市場調(diào)控力度的加大，2008年房地產(chǎn)稅收受到較大影響。而2008年開始實行內(nèi)、外資企業(yè)所得稅合并納稅將對我市造成一定影響；三是我區(qū)第二產(chǎn)業(yè)的比重較大，相當(dāng)多的企業(yè)是出口型生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營狀況容易受國際形勢影響，近期特別是美國次級債危機(jī)等全球性因素影響企業(yè)出口和盈利水平，進(jìn)而直接影響增值稅、所得稅等相關(guān)稅種及我區(qū)分成收入；四是受我市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響，部分企業(yè)外遷，對我區(qū)收入將帶來一定的沖擊；五是我區(qū)財政對重點稅源依存度高的現(xiàn)象依然突出，重點稅源企業(yè)經(jīng)營策略的調(diào)整和經(jīng)營狀況的不確定因素對收入完成情況影響較大。如華為公司大力拓展海外市場，執(zhí)行免抵調(diào)政策，預(yù)計2008年增值稅現(xiàn)稅收入將比2007年減少約3.2億元；嶺澳核電站2008年大修預(yù)計減少增值稅1億元；嶺澳核電站五年稅收優(yōu)惠期限是否延長將決定我區(qū)稅收分成收入約1億元。

　?。ǘ┴斦С鋈笨诰薮?。今年，隨著我區(qū)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)村城市化的推進(jìn)，財政剛性支出越來越大，資金缺口巨大。目前區(qū)財政安排8000萬元的財政預(yù)備費已使用完畢。據(jù)測算， 2008年我區(qū)財政資金缺口近10億元，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是社區(qū)建設(shè)、管理和服務(wù)支出增支。按照市委市政府關(guān)于城市化的有關(guān)精神，2008年過渡期滿社區(qū)工作站應(yīng)與股份公司完全脫鉤，如果社區(qū)股份公司投入的社區(qū)管理費用和公共服務(wù)開支全部由財政負(fù)擔(dān)，預(yù)計新增支出約7億元，剔除2008年財政預(yù)算已安排1億元，缺口仍達(dá)6億元；二是免費義務(wù)教育改革增支。2008年我省開始實行城鎮(zhèn)免費義務(wù)教育改革，免收學(xué)雜費、課本費，按我區(qū)公辦學(xué)校學(xué)雜費和課本費收費規(guī)模測算，每年我區(qū)財政需新增負(fù)擔(dān)1.6億元；三是公交改革增支。2008年開始我區(qū)財政每年需負(fù)擔(dān)的公交降價補貼、燃油補貼及老年人乘坐補貼開支約1—1.5億元；四是工資改革增資缺口。據(jù)市有關(guān)方面消息，2008年我市將從2008年1月份開始繼續(xù)增加工資，我區(qū)財政預(yù)算尚未安排該項增支經(jīng)費。在財政難以實現(xiàn)較大超收的情況下，年度財政預(yù)算平衡壓力空前巨大，應(yīng)予以高度關(guān)注。

　　六、全年收入預(yù)測及下半年工作重點

　　經(jīng)與稅務(wù)部門初步溝通，根據(jù)我區(qū)上半年兩稅收入情況以及下半年經(jīng)濟(jì)外部環(huán)境的分析，預(yù)計年度預(yù)算收入可望完成，但由于下半年財政收入存在較多不確定因素，要實現(xiàn)財政超收難度較大。因此，下半年財政管理的重點是要充分估計財政收入的不確定因素，狠抓支出管理，按照全年收入的預(yù)測情況分階段控制預(yù)算支出，嚴(yán)格按照預(yù)算計劃執(zhí)行，嚴(yán)控計劃外支出，確保財政收支平衡。主要抓好以下幾項工作：

　　（一）加大收入征管理力度，確保年度收支平衡。緊緊圍繞年度收入目標(biāo)，繼續(xù)把組織收入放在首位，認(rèn)真分析國家財稅政策調(diào)整對財政收入和經(jīng)濟(jì)運行的影響，積極制定切實有效的應(yīng)對措施，進(jìn)一步加強財稅部門的協(xié)作，加強預(yù)算執(zhí)行分析、稅源情況分析和重點稅源監(jiān)控，健全征管機(jī)制，依法治稅，強化稽查，進(jìn)一步抓好重點稅收征管，充分挖掘主體稅種的增收潛力，同時，不斷拓寬財政收入渠道，強化非稅收入收繳和管理，確保完成全年收入任務(wù)，盡力爭取實現(xiàn)一定規(guī)模的財政超收。

　?。ǘ├^續(xù)加大財政民生投入，進(jìn)一步增強公共財政職能。根據(jù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、財力增長以及各項事業(yè)發(fā)展情況，按照輕重緩急，重點加大基層社區(qū)建設(shè)、公共衛(wèi)生、教育、社會治安以及社會保障、食品藥品安全等與社會民生息息相關(guān)的公共事業(yè)的投入力度，讓改革發(fā)展成果惠及廣大人民。同時，在財力許可的前提下，加大對街道轉(zhuǎn)移支付力度，解決我區(qū)區(qū)域間公共事業(yè)發(fā)展不均衡的問題；重點加強對基層公共設(shè)施、公共服務(wù)的投入，真正解決群眾生產(chǎn)、生活中最緊迫的問題，切實為群眾多辦好事、辦好實事。

　?。ㄈ┱J(rèn)真實施財政監(jiān)督，切實推進(jìn)依法理財。建立健全體制運行保障機(jī)制，強化資金管理和監(jiān)督，進(jìn)一步提高依法理財、從嚴(yán)治財?shù)乃?。一是強化預(yù)算約束，嚴(yán)控政策外增支；嚴(yán)格按照年初人代會批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，未經(jīng)規(guī)定程序，不得擅自變更資金用途。年內(nèi)除國家政策調(diào)整對部門收支預(yù)算產(chǎn)生較大影響和其他不可預(yù)見事項造成的必不可少的增支外，一般不再審批新的追加支出項目；健全經(jīng)費支出管理制度，切實降低車輛、會議、接待及參觀學(xué)習(xí)考察等費用支出。二是深化部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購制度等公共財政改革。科學(xué)合理編制2009年部門預(yù)算，提高預(yù)算編制的全面性和準(zhǔn)確性；加快推進(jìn)國庫集中支付制度改革試點，繼續(xù)完善國庫單一賬戶體系，逐步擴(kuò)大國庫集中收付范圍；進(jìn)一步健全政府采購工作制度，繼續(xù)規(guī)范政府采購行為，提高采購效益。三是推進(jìn)財政績效管理。加大重大項目資金管理和專項資金使用的監(jiān)督檢查力度，對部門預(yù)算安排50萬元以上的項目支出全面實行績效評價，切實提高財政資金使用效益。

　?。ㄋ模┤ν七M(jìn)新一輪區(qū)街財政體制改革前期工作，保證改革順利實施。按照區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，我局聯(lián)合綜合開發(fā)研究院組成課題調(diào)研組，通過細(xì)致地問卷調(diào)查、縝密地計算分析和借鑒有關(guān)地區(qū)的成功經(jīng)驗，就我區(qū)新一輪區(qū)街財政體制模式形成了初步方案。下半年，我局將就此方案廣泛征求有關(guān)部門的意見，根據(jù)反饋意見，對方案做出適當(dāng)?shù)男薷暮驼{(diào)整，力爭使該方案科學(xué)合理，統(tǒng)籌兼顧，確保新一輪區(qū)街財政體制方案于2009年1月1日起正式實施。