龍崗區(qū)財政局局長  肖建軍

　　2017年12月28日

主任、各位副主任、各位委員：

　　受區(qū)政府委托，我向本次常委會作關(guān)于龍崗區(qū)2017年預(yù)算調(diào)整方案的報告，請予審議。

　　一、2017年一般公共預(yù)算收支安排情況

　　根據(jù)經(jīng)區(qū)六屆人大二次會議審議通過的2017年政府預(yù)算草案，我區(qū)2017年一般公共預(yù)算收入264.2億元，加上中央稅收返還收入6.36億元、上級補助收入23.98億元、動用上年結(jié)余14.19億元、調(diào)入資金0.25億元和動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金101.02億元，當(dāng)年一般公共預(yù)算總收入410億元。相應(yīng)安排一般公共預(yù)算總支出410億元，其中：一般公共預(yù)算支出350.41億元、上解支出47.09億元、地方政府一般債務(wù)還本支出12.5億元。收支相抵，當(dāng)年無結(jié)余。

　　二、2017年一般公共預(yù)算收支預(yù)計完成情況

　?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算收入預(yù)計完成情況

　　今年以來，受“營改增”全面實施、2014—2016年連續(xù)三年收入實現(xiàn)高速增長導(dǎo)致基數(shù)較高、房地產(chǎn)行業(yè)政策調(diào)控收緊等因素影響，我區(qū)一般公共預(yù)算收入自開年伊始就跌至谷底，1月份降幅達48.65%。但隨著今年以來我區(qū)經(jīng)濟總體穩(wěn)中向好，轉(zhuǎn)型升級穩(wěn)步推進，同時區(qū)政府建立財稅聯(lián)席工作制度，在全面落實各項減稅降費政策的基礎(chǔ)上，區(qū)財政、稅務(wù)等部門加大收入征管力度，有力帶動和促進轄區(qū)財稅收入積極反彈。2017年1-10月份，我區(qū)一般公共預(yù)算收入累計完成202.46億元，降幅收窄至同口徑下降3.96%。具體情況如下：

　　1.深入落實減稅降費政策。我區(qū)全面實施“營改增”，減稅效應(yīng)進一步顯現(xiàn)。同時，繼續(xù)落實原有各項稅收優(yōu)惠減免，包括高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠、固定資產(chǎn)加速折舊、研發(fā)費用加計扣除、小微企業(yè)稅收減免等。

　　今年國家、省和市進一步推出系列降費措施，我區(qū)取消、停征和調(diào)減有關(guān)行政事業(yè)性收費合計0.93億元，充分反映了我區(qū)推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的力度和成效，明顯增強市場活力。減稅降費政策一方面實實在在降低了企業(yè)成本，另一方面客觀上也對地方財政收入帶來減收壓力。

　　2.華為集團稅收減收缺口難以彌補。前三季度，華為集團在經(jīng)營情況變化、機構(gòu)外遷以及當(dāng)期未進行股息分紅等各種因素疊加影響下，實現(xiàn)稅收收入198.45億元、比上年同期下降22.66%，實現(xiàn)區(qū)分成收入63.47億元、比上年同期下降10.37%。由于華為集團在我區(qū)稅源結(jié)構(gòu)處于舉足輕重的地位，稅收收入占比達38.61%、區(qū)分成收入占比達35.56%，其他企業(yè)的稅收增收難以彌補華為集團短收缺口。

　　3.房地產(chǎn)業(yè)受政策調(diào)控影響稅收增速明顯放緩。前期我區(qū)房地產(chǎn)業(yè)市場較為活躍，是財政收入快速增長的重要動力。從目前形勢看，房地產(chǎn)調(diào)控政策在短期內(nèi)不會放松，房地產(chǎn)業(yè)稅收增長下行壓力較大，將明顯制約我區(qū)財政收入增長。

　　4.剔除華為集團影響其他企業(yè)營收與我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展同步向好。剔除華為集團稅收收入，1-9月，與企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)緊密關(guān)聯(lián)的一般貨物勞務(wù)增值稅分成收入16.56億元、增長16.87%，企業(yè)所得稅分成收入22.49億元、增長48.35%，個人所得稅分成收入7.38億元、增長25.3%。與此同時，我區(qū)也逐漸涌現(xiàn)出一批優(yōu)秀的中大型企業(yè)，成為我區(qū)新的稅收增長點，從地稅部門提供的數(shù)據(jù)看，我區(qū)1-9月份在地稅部門納稅區(qū)間在1-10億元的企業(yè)共有28家、比去年同期增加10家，共繳納稅款61.4億元、比去年同期增長22%；而且中軟國際、比亞迪、中廣核等企業(yè)的工資薪金代扣代繳個人所得稅比去年同期有較大幅度增長，表明上述企業(yè)經(jīng)濟效益逐步顯現(xiàn)。

　　綜合1-10月我區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況和各方面判斷來看，要完成264.2億元的年初預(yù)算基本不具可能性。根據(jù)各執(zhí)收部門對全年一般公共預(yù)算收入的測算情況，建議：將我區(qū)2017年一般公共預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整為236億元、同口徑增長1.07%，較年初預(yù)算調(diào)減28.2億元。

　　（二）一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成情況

　　我區(qū)2017年政府預(yù)算安排一般公共預(yù)算支出350.41億元，截至2017年10月，實際完成支出302.34億元，完成年度預(yù)算的86.28%。經(jīng)向區(qū)發(fā)改部門和支出預(yù)算規(guī)模較大的預(yù)算單位了解情況，相關(guān)部門均表示可按照年初預(yù)算落實各項支出。同時，市委市政府要求全市各部門、各區(qū)在接下來兩個月，全市仍需繼續(xù)加快預(yù)算支出進度，努力提高我市支出進度在全國排名。我區(qū)2017年一般公共預(yù)算支出無大幅削減的可能，當(dāng)年預(yù)算支出預(yù)計可完成340億元以上，完成年度預(yù)算的97%以上。

　　三、關(guān)于2017年一般公共預(yù)算收支調(diào)整事項

　?。ㄒ唬?017年一般公共預(yù)算總收入擬調(diào)減25億元

　　1.擬調(diào)減一般公共預(yù)算收入28.2億元。據(jù)測算，2017年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成236億元、減收28.2億元。2017年一般公共預(yù)算收入預(yù)算擬從264.2億元調(diào)減至236億元，收入增幅從增長10%下調(diào)至同口徑增長1.07%。

　　2.擬調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.2億元。因一般公共預(yù)算收入減收需調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.2億元彌補收支缺口。2017年調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金擬從101.02億元調(diào)增至104.22億元。

　　3.其他各項轉(zhuǎn)移性收入無變動。

　　本次調(diào)整后，我區(qū)2017年一般公共預(yù)算收入236億元，加上中央稅收返還收入6.36億元、上級補助收入23.98億元、動用上年結(jié)余14.19億元、調(diào)入資金0.25億元和調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金104.22億元，當(dāng)年一般公共預(yù)算總收入385億元，較年初預(yù)算410億元調(diào)減25億元。

　?。ǘ?017年一般公共預(yù)算總支出擬調(diào)減25億元

　　1.一般公共預(yù)算支出無變動。

　　2.擬調(diào)減上解支出25億元。2017年預(yù)算安排上解支出47.09億元，因2016年和2017年“營改增”改革上解中央支出13.7億元已通過第五輪市區(qū)財政體制調(diào)整市區(qū)稅收分成比例被市本級上收財力無需另行上解，2011—2015年區(qū)分擔(dān)上繳省統(tǒng)籌教育資金11.3億元因省政府尚未明確暫無需上解，上述兩項上解支出合計減少25億元。2017年上解支出擬從47.09億元調(diào)減至22.09億元。

　　本次調(diào)整后，我區(qū)2017年一般公共預(yù)算支出350.41億元，加上上解支出22.09億元、地方政府一般債務(wù)還本支出12.5億元。當(dāng)年一般公共預(yù)算總支出385億元，較年初預(yù)算410億元調(diào)減25億元。

　　收支相抵，當(dāng)年無結(jié)余。

　　附表：2017年政府預(yù)算調(diào)整表格.xls