2008年，在區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊密圍繞大運會系統(tǒng)工程和現(xiàn)代化新城區(qū)建設(shè)的中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，努力提高審計質(zhì)量和工作水平，較好地完成了各項任務(wù)。年初計劃安排審計項目93個，全年實際完成審計項目123個，超計劃完成32%，共查出違規(guī)金額5202萬元、管理不規(guī)范金額12.91億元；審計政府投資工程項目86個，送審造價17.54億元，核減工程造價1.21億元；向區(qū)委區(qū)政府上報審計結(jié)果報告、綜合報告、重要信息130多份，從制度上、機制上提出了加強管理的意見和建議，為政府健全和完善宏觀管理措施提供了參考。各被審計單位采取措施對存在的問題進行整改，審計結(jié)論得到了較好的落實。審計工作得到了區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和上級單位的充分肯定。我局被區(qū)委區(qū)政府評為“社區(qū)換屆選舉先進單位”、被市審計局評為“2007年度審計信息宣傳工作先進集體”，局黨支部被區(qū)直機關(guān)工委評為“先進黨支部”，2003-2006年教育費附加使用情況績效審計項目被市審計局評為“2007年度表彰審計項目”。

　　一、2008年審計工作總結(jié)

　?。ㄒ唬﹪@中心，服務(wù)大局，發(fā)揮審計對我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的“免疫系統(tǒng)”作用

　　1．深化財政預(yù)算審計，促進加強財政預(yù)算管理。一是深化“一體化”預(yù)算執(zhí)行審計模式，將預(yù)算執(zhí)行審計與經(jīng)濟責(zé)任審計、地稅部門以及其他審計項目有機結(jié)合，審計的廣度、深度、力度均有新的突破，提高了審計效率，節(jié)約了審計成本。二是抓好審計成果利用。審計發(fā)現(xiàn)部分差額撥款和自籌事業(yè)單位工資管理不夠規(guī)范等問題，查出了管理不規(guī)范金額2.07億元，并為區(qū)委區(qū)政府加強宏觀管理提出了切合實際的建議。區(qū)財政部門根據(jù)審計建議統(tǒng)籌調(diào)劑預(yù)算內(nèi)外結(jié)余資金，減少了銀行貸款規(guī)模10億元，節(jié)省了利息支出。區(qū)發(fā)改部門根據(jù)審計建議對政府投資項目進行分類管理，使投資計劃的安排更加科學(xué)，工程資金使用更加有效，減少了閑置資金。根據(jù)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批示，區(qū)財政、人事、審計等部門聯(lián)合召開事業(yè)單位工資分配協(xié)調(diào)會，制定了規(guī)范事業(yè)單位收入分配的規(guī)章制度。我局根據(jù)區(qū)政府授權(quán)，向區(qū)人大常委會作了預(yù)算執(zhí)行審計工作報告，獲得審議通過。

　　2．強化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，加強對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督。一是審計方式有新突破。創(chuàng)新對10位在任領(lǐng)導(dǎo)干部進行了任中經(jīng)濟責(zé)任審計，占全年經(jīng)濟責(zé)任審計項目數(shù)的三分之一，為干部監(jiān)督管理提供了及時的信息，我局也成為深圳市最早探索任中審計的區(qū)審計局。任中審計把降低行政成本等區(qū)委區(qū)政府當(dāng)前的工作要求作為審計重點，促進被審計單位采取措施降低了行政成本。二是審計理論研究有新成果。開展了“龍崗區(qū)任中經(jīng)濟責(zé)任審計”課題調(diào)研，草擬了《龍崗區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計暫行辦法》，調(diào)研報告和《辦法》均已上報區(qū)政府。三是審計對象有新擴展。除了開展處、科級干部離任審計外，還根據(jù)市審計局授權(quán)，對兩位市管干部的經(jīng)濟責(zé)任進行了審計，得到了市有關(guān)部門的充分肯定。全年共完成33位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，查出違規(guī)金額1686萬元、管理不規(guī)范金額4.88億元，促進了領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政，在嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)、推進黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用。

　　3．加強政府投資審計，服務(wù)大運工程建設(shè)提速提效。一是拆遷補償資金跟蹤審計取得新進展。今年對平湖金融產(chǎn)業(yè)服務(wù)基地項目一期、部分重點市政道路等10個重點工程拆遷安置補償資金進行跟蹤審計，糾正了部分拆遷物業(yè)的評估結(jié)果或賠償金額，幫助被審計單位完善了拆遷補償資金與工作經(jīng)費的財務(wù)管理制度，促進了拆遷及補償工作的規(guī)范高效運行，形成了特色鮮明的拆遷審計“龍崗模式”。二是拓展工程審計業(yè)務(wù)，開展工程預(yù)算審計。完成14個工程項目的預(yù)算標(biāo)底審計，送審預(yù)算造價6.5億元，審計核減6350萬元，平均核減率9.7%，為工程招投標(biāo)提供了科學(xué)合理的依據(jù)。三是竣工決算審計取得新成果。完成竣工決算審計項目72個，經(jīng)造價機構(gòu)初審后的送審造價為11.02億元，審計核減造價5748萬元，平均核減率為5.22%。審計發(fā)現(xiàn)部分工程存在項目投資超計劃、未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定、未嚴(yán)格遵守工程招標(biāo)程序、多計工程造價等問題，個別項目審計核減率高達17%。審計還查出22個項目多付施工單位工程款183萬元，均已要求建設(shè)單位限期追回。督促有關(guān)單位及時上交項目結(jié)余資金896萬元。同時也有5個竣工決算項目未核減工程造價，這說明我區(qū)政府投資工程管理正在逐步規(guī)范。四是完成歷史遺留政府投資項目清理工作。完成了全區(qū)1979年至2004年906個歷史遺留政府投資項目的清理工作，清理項目計劃投資額達126億元，妥善解決了歷史遺留問題。

　　4．加大專項審計和審計調(diào)查力度，服務(wù)專門行業(yè)和專項資金的規(guī)范管理。一是服務(wù)全區(qū)醫(yī)療體制改革。對全區(qū)11家街道醫(yī)院進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)街道醫(yī)院管理存在一些問題，提出了在全區(qū)層面理順街道醫(yī)院管理體制的建議。余書記、鐘副區(qū)長、吳副區(qū)長等區(qū)領(lǐng)導(dǎo)作了批示，要求相關(guān)部門認(rèn)真抓好整改，制定街道醫(yī)院人、財、物管理制度，防止問題再次發(fā)生。二是服務(wù)全區(qū)事業(yè)單位改革。對18家區(qū)屬事業(yè)單位2007年財務(wù)收支情況開展了審計調(diào)查，基本摸清了我區(qū)事業(yè)單位管理的現(xiàn)狀，為政府決策提供了參考。三是服務(wù)抗震救災(zāi)款物管理。對20個單位募集、撥付、管理抗震救災(zāi)款物的情況進行了跟蹤審計，未發(fā)現(xiàn)擠占、挪用、貪污救災(zāi)款物的情況。四是服務(wù)社區(qū)換屆工作。選派業(yè)務(wù)骨干深入社區(qū)檢查指導(dǎo)換屆審計工作，促進了社區(qū)換屆工作的順利開展。五是服務(wù)基層基礎(chǔ)建設(shè)。認(rèn)真做好區(qū)委區(qū)政府安排的各種掛點社區(qū)、掛點基層的黨建、安全生產(chǎn)、計劃生育、企業(yè)自主創(chuàng)新等幫扶工作。到紫金縣九和鎮(zhèn)龍?zhí)链彘_展幫扶工作，扶持2萬元用于村道建設(shè)；到橫崗街道荷坳社區(qū)深入開展“進社區(qū)、進家門、促和諧、保穩(wěn)定”活動，并支持2萬元用于黨員活動室建設(shè)；支持下板樓角背小區(qū)5萬元用于安全文明小區(qū)建設(shè)；深入掛點的科技自主創(chuàng)新企業(yè)開展幫扶；每周安排人員深入橫崗街道安良、大康、保安社區(qū)開展安全生產(chǎn)檢查督促工作。

　　5．抓好審計整改和審計成果轉(zhuǎn)化利用，提升審計工作的效果。一是積極督促被審計單位認(rèn)真整改。完成2007年已審項目的審計整改工作，2008年審計項目也按時整改。二是加大審計結(jié)果公告力度。向社會公告了83個審計項目的審計結(jié)果，提高了審計工作的透明度。三是做好審計成果轉(zhuǎn)化利用工作。加強對審計報告的綜合分析研究，向區(qū)委區(qū)政府上報審計報告、綜合報告、重要信息等130多篇，部分報告和信息獲得了區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批示，為區(qū)領(lǐng)導(dǎo)掌握情況、科學(xué)決策提供了參考。積極開展審計宣傳工作，被《深圳僑報》等媒體采用稿件80多篇（次），樹立了良好的審計形象。

　?。ǘ┖粚嵒A(chǔ)，規(guī)范管理，為審計事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供堅強保障

　　1．圓滿完成街道審計體制改革，完善了審計工作體系。一是完成審計所隊伍的組建，4個分片區(qū)審計所正式成立并開展審計工作。二是完成業(yè)務(wù)工作。審計所開展了街道醫(yī)院和其它科級醫(yī)療單位的經(jīng)濟責(zé)任審計、財務(wù)收支審計、拆遷補償資金跟蹤審計，各項任務(wù)均按計劃順利完成。獲得3位區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批示的街道醫(yī)院審計項目主要就是由審計所完成的。

　　2．探索運用計算機審計，提高審計效能。一是建立計算機審計人員隊伍，制定了《計算機審計試點方案》，有序推進計算機審計工作。二是組織審計人員參加計算機審計資格認(rèn)證考試，并召開計算機審計專題研討會，及時解決疑難問題，提高了計算機審計技術(shù)水平。2008年共有8個項目運用了計算機審計，超額完成了市局要求的至少抓好1個計算機審計項目的任務(wù)。

　　3．加強審計業(yè)務(wù)規(guī)范化建設(shè)，保證審計質(zhì)量。一是完善部門之間的信息溝通和協(xié)調(diào)機制。不定期召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和各科、所、中心負責(zé)人參加的審計業(yè)務(wù)研討會，規(guī)范了審計發(fā)現(xiàn)問題的定性和處理。二是完成《常用審計法規(guī)匯編》的編印工作。收集了審計工作常用的法規(guī)制度近200篇，規(guī)范了審計執(zhí)法依據(jù)。

　　4．加強審計隊伍建設(shè)，為審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供人才支撐。一是加強班子建設(shè)。堅持民主集中制，重要情況相互通報，重大問題集體討論決定，班子的凝聚力和執(zhí)行力進一步增強。二是改善隊伍結(jié)構(gòu)。通過交流調(diào)動和公開招考錄用了20多名年輕審計人員，采用競爭上崗的方式提拔使用了6名科級干部，改善了審計隊伍的結(jié)構(gòu)。三是加強審計人員政治和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。開展了5個專題培訓(xùn)、行政執(zhí)法培訓(xùn)，選派27人參加了省審計廳舉辦的審計理論與實務(wù)培訓(xùn)班。四是加強黨工青婦工作。加強黨支部規(guī)范化建設(shè)，充分發(fā)揮工青婦組織的橋梁作用，積極組織網(wǎng)球、羽毛球等文體活動，增強了干部職工的凝聚力。被區(qū)婦聯(lián)評為“解放思想大家談、我為婦聯(lián)獻一策”活動先進集體。五是加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，認(rèn)真執(zhí)行審計“八不準(zhǔn)”紀(jì)律。多年來，我局干部職工未發(fā)生任何違反廉政紀(jì)律的情況，保持了清正廉潔的形象。

　　5．深入開展解放思想學(xué)習(xí)討論活動、干部思想作風(fēng)整頓活動和學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各項活動均成立領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室，制定了實施方案，活動有序開展。二是活動形式多樣。局領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭開展“五個一天”和“五個一次”等活動；廣泛征求了意見，撰寫了高質(zhì)量的領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，召開了領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會，制訂了整改措施并認(rèn)真整改。三是取得扎實效果。我局把各次活動作為推動審計工作的重要機遇和強大動力，加強了理論武裝，明晰了發(fā)展思路，取得了看得見、摸得著的成效。

　　2008年，我局的各項工作取得了較好的成績，但仍然存在一些困難和不足。審計業(yè)務(wù)中仍存在一些不夠科學(xué)和規(guī)范的問題，創(chuàng)新的辦法措施還不夠多，計算機審計還需要深入探索，審計成果的深度加工、推廣宣傳力度還不夠等。要高度重視這些問題，在今后的工作中早日解決。

　　二、2009年審計工作設(shè)想

　　2009年，我局審計工作的總體思路是：深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀，緊密圍繞龍崗區(qū)大運會系統(tǒng)工程建設(shè)和城市化、現(xiàn)代化的中心工作、緊緊圍繞關(guān)系人民群眾切身利益的重大問題，把審計工作更好地融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，更加注重從體制、機制層面揭示、分析和反映問題，提出改進和完善的建議，促進區(qū)委區(qū)政府各項政策措施的貫徹落實，推動我區(qū)經(jīng)濟又好又快發(fā)展，充分發(fā)揮審計對我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的“免疫系統(tǒng)”作用。

　?。ㄒ唬┮源龠M規(guī)范預(yù)算管理為目標(biāo)，深化財政預(yù)算執(zhí)行審計。一是加強對預(yù)算組織及執(zhí)行情況的深入審計，既要深入審計財政部門資金分配與管理情況，又要加強對資金使用量大、有預(yù)算資金分配權(quán)和下屬單位多的重點部門、重點資金的審計。二是結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計，開展對區(qū)委區(qū)政府作出的保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、重民生政策措施執(zhí)行情況的審計檢查，促進各項政策措施得到真正貫徹落實。

　?。ǘ┮源龠M政府投資工程建設(shè)提速提效為目標(biāo)，加強政府投資審計。一是繼續(xù)創(chuàng)新拆遷安置補償資金跟蹤審計。探索制定一套科學(xué)規(guī)范的拆遷審計操作規(guī)程，對審計人員進行相關(guān)培訓(xùn)，安排4個審計所業(yè)務(wù)骨干開展拆遷補償資金跟蹤審計工作，培養(yǎng)復(fù)合型人才，舉全局之力服務(wù)好大運會系統(tǒng)工程建設(shè)，確保審計不影響工程進度。二是加快做好預(yù)算標(biāo)底審計。三是做好工程現(xiàn)場變更簽證的見證工作，規(guī)范工程現(xiàn)場管理。四是做好工程竣工決算審計，核實工程造價。

　　（三）以促進依法行政和提高管理水平為目標(biāo)，穩(wěn)步推進任期經(jīng)濟責(zé)任審計。一是認(rèn)真總結(jié)2008年任中經(jīng)濟責(zé)任審計經(jīng)驗，繼續(xù)加大任中審計力度，加強對專項資金和下屬單位資金使用情況的審計。二是爭取出臺《龍崗區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計暫行辦法》，對任中經(jīng)濟責(zé)任審計進行制度化、經(jīng)?；Ｈ翘剿鹘⒕唧w的、規(guī)范的、可操作的經(jīng)濟責(zé)任評價標(biāo)準(zhǔn)體系，增強經(jīng)濟責(zé)任審計的針對性，促使領(lǐng)導(dǎo)干部樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績觀。四是抓好審計整改，推動被審計單位健全管理制度、解決實際問題。

　　（四）以促進提高公共資源使用績效為目標(biāo)，繼續(xù)推進績效審計。一是加強績效審計的調(diào)研和立項工作。選擇2-3個政府投資建設(shè)項目、關(guān)系人民群眾切身利益的財政資金項目等開展績效審計。二是將績效審計與其他審計相融合，重點關(guān)注財政資金的使用效率、效果、效益，審深審?fù)浮Ｈ窃趯徲嫵晒u價指標(biāo)中增加體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀要求的效益性指標(biāo)，當(dāng)好經(jīng)濟運行的“保健醫(yī)生”。

　?。ㄎ澹┮园l(fā)現(xiàn)和糾正宏觀管理中的傾向性、普遍性問題為目標(biāo)，開展審計調(diào)查和專項資金審計。一是著重選取2-3個領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的熱點、社會關(guān)注的焦點作為審計調(diào)查和專項資金審計的重點。在審計實施中以資金運動作為主線，把好資金流入、流出、結(jié)余或缺口三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從微觀入手，宏觀著眼，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，增強審計建議的可操作性。二是按照上級部署，繼續(xù)做好抗震救災(zāi)捐贈資金審計，確保資金管理安全規(guī)范。

　?。┮跃S護國有資產(chǎn)安全，促進國有企業(yè)深化改革和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為目標(biāo)，開展區(qū)屬國有企業(yè)審計。對區(qū)屬重點國有企業(yè)進行財務(wù)收支審計，重點對企業(yè)資產(chǎn)、負債、權(quán)益的真實性進行審計，更好地為企業(yè)做大做強和抗擊世界金融危機服務(wù)。

　?。ㄆ撸┮苑?wù)區(qū)街財政體制改革和發(fā)揮片區(qū)審計所規(guī)模協(xié)同效應(yīng)為目標(biāo)，強化街道審計。一是結(jié)合區(qū)委組織部委托街道領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的情況，統(tǒng)籌安排街道預(yù)算執(zhí)行審計。圍繞城市化過渡期后的區(qū)街財政體制改革，進一步突出對資金使用情況的審計。二是發(fā)揮好4個片區(qū)審計所規(guī)模作用，科學(xué)調(diào)配審計資源，組織1至2項全區(qū)規(guī)模的專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，促進街道、社區(qū)規(guī)范財政財務(wù)收支活動。三是在街道審計中延伸審計社區(qū)使用財政資金的情況。

　?。ò耍┮蕴岣邔徲嫻ぷ餍蕿槟繕?biāo)，全面開展計算機審計。突出抓好幾個重點項目的計算機審計，創(chuàng)新計算機聯(lián)網(wǎng)審計，實行審計組多人網(wǎng)絡(luò)協(xié)同審計，實現(xiàn)從單一的計算機輔助審計到計算機審計和信息化審計管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。

　?。ň牛┮蕴岣咭?guī)范化建設(shè)水平為目標(biāo)，切實加強審計機關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)。抓好審計隊伍建設(shè)、審計業(yè)務(wù)和機關(guān)管理、審計條件設(shè)施的規(guī)范化，把審計機關(guān)管理與審計業(yè)務(wù)管理緊密結(jié)合起來。一是有針對性加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對審計人員進行統(tǒng)一規(guī)范和指導(dǎo)。二是加強交流，召開審計組之間的審中溝通會，加大各個審計組之間及兄弟單位之間業(yè)務(wù)交流。三是建立審計業(yè)務(wù)會議制度，定期召開專項業(yè)務(wù)研討會，切實提高會議的質(zhì)量和效率。四是針對同類問題制定處理處罰意見的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，方便審計人員查詢，并要求各部門執(zhí)行。五是推進信息資源共享。通過內(nèi)網(wǎng)、簡報等形式將審計項目計劃、工作動態(tài)、業(yè)務(wù)資料、經(jīng)驗亮點等在全局范圍公開。六是加強審計結(jié)果的深度加工、宣傳推廣，提高審計成果的利用水平。七是健全完善崗位責(zé)任、文明審計、財務(wù)管理、考勤考核等制度，改進機關(guān)作風(fēng)，提高機關(guān)行政效能。