根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕149號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年5月22日至12月2日，對丹竹頭社區(qū)高新科技園大門左側(cè)山體治理工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，南灣街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料和其他證明材料的真實(shí)性完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于丹竹頭社區(qū)高新科技園大門左側(cè)，根據(jù)深龍發(fā)改〔2013〕6號文，計劃總投資388.57萬元，資金來源為政府資金。主要內(nèi)容包括：土方工程、拆除工程、錨桿工程、格構(gòu)梁工程、微型樁工程、綠化工程、排水工程等。該項(xiàng)目在區(qū)建設(shè)工程交易中心采用抽簽定標(biāo)法確定中標(biāo)施工單位為深圳市深安企業(yè)有限公司，中標(biāo)合同價為2 422 909.46元。設(shè)計單位為中國有色金屬工業(yè)西安勘察設(shè)計研究院，監(jiān)理單位為深圳市萬晟建設(shè)管理有限公司，建設(shè)單位為南灣街道辦。工程于2013年12月20日開工，2014年6月20日竣工驗(yàn)收合格。

　　二、工程造價審計情況

　　本工程造價審計在南灣街道辦事處和深圳市建森工程造價咨詢有限公司審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價3 257 155.37元，審定造價3 097 460.48元（其中建安費(fèi)2 618 970.86元），核減159 694.89元，核減率4.9%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　截至審計日，南灣街道辦收到區(qū)財政局有關(guān)該工程撥款218萬元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明,建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料完整，所披露的會計信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價159 694.89元。造價核減主要原因：

　　1.工程建安費(fèi)部分單價和工程量調(diào)整，核減159 394.89元。

　　2.工程設(shè)計招標(biāo)代理費(fèi)按國家相關(guān)計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行調(diào)整，核減造價300元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2014年6月20竣工驗(yàn)收，2015年5月報送審計，未在工程竣工驗(yàn)收后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計工程造價159 694.89元予以調(diào)減，以審定總造價3 097 460.48元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請南灣街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。