根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審通〔2015〕97號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年3月16日至8月17日，對平湖人民醫(yī)院電梯購置工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準則，平湖人民醫(yī)院對其提供的與審計有關(guān)的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾。審計機關(guān)的責任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于平湖人民醫(yī)院，根據(jù)深龍發(fā)改〔2009〕1328號文件, 項目計劃投資總額158萬元，資金來源為區(qū)財政。工程主要內(nèi)容包括：購置安裝醫(yī)用電梯、雜物電梯、客梯和相應電梯井改造工程。工程施工經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務中心龍崗分中心公開招標，采用綜合評標法確定中標施工單位為深圳市華通電梯實業(yè)有限公司，中標合同價1 358 000元。工程建設(shè)單位為平湖人民醫(yī)院，設(shè)計單位為深圳市建筑科學研究院有限公司，監(jiān)理單位為深圳市弘毅信工程顧問有限公司。工程于2010年1月8日開工，2013年1月23日竣工驗收并交付使用，質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　本工程造價審計在平湖人民醫(yī)院和深圳市廣廈工程顧問有限公司結(jié)算審核的基礎(chǔ)上進行，工程送審造價1 538 092元，審計審定造價1 516 915.16元（其中建安費1 421 480.31元），核減21 176.84元，核減率1.38%。

　　三、工程財務審計情況

　　至審計時止，平湖人民醫(yī)院收到區(qū)財政撥該工程相關(guān)款項1 358 000元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，執(zhí)行了基本建設(shè)程序，工程資料基本齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息基本真實反映了本項目的建設(shè)資金來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價21 176.84元。主要原因：

　　1.工程建安費單價和工程量調(diào)整，核減7 071.69元。

　　2.其他費共核減14 105.15元。其中：監(jiān)理費核減5 231.15元，招標代理費核減8 874元。

　　(二)多付施工招標代理費6 394元。施工招標代理費審定價12 506元，已支付給深圳市廣廈工程顧問有限公司18 900元，多付6 394元。

　　(三)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2013年1月23日竣工驗收，2014年12月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價21 176.84元的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審投發(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計工程造價21 176.84元予以調(diào)減，以審計審定造價1 516 915.16元進行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于多付施工招標代理費6 394元的問題。根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第四十條“已簽證多付工程款的，審計機關(guān)應當責令建設(shè)單位限期收回或直接收繳”的規(guī)定，建設(shè)單位應及時向深圳市廣廈工程顧問有限公司收回多付的施工招標代理費6 394元。

　　(三)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應加強對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請平湖人民醫(yī)院自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當方式公告。