根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?014〕373號(hào)審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2014年12月22日至2015年8月24日，對(duì)龍崗區(qū)石嶺路市政工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，區(qū)建筑工務(wù)局對(duì)其提供與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　石嶺路位于南灣街道，東起李郎路，西接平李路，全長460米，道路紅線寬15米。工程內(nèi)容包括土方、道路、邊坡、燃?xì)狻⒂晁?、污水、給水、電力、通信、照明、交通、景觀綠化等。根據(jù)深龍發(fā)改〔2010〕1004號(hào)，本項(xiàng)目計(jì)劃總投資1 117萬元。工程經(jīng)公開招標(biāo)，中標(biāo)施工單位是深圳市金建工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)為6 478 745.10元。監(jiān)理單位是深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2011年12月2日開工， 2013年8月1日竣工驗(yàn)收,完成設(shè)計(jì)和合同約定項(xiàng)目的全部工程量，工程質(zhì)量等級(jí)評(píng)定為合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市豐浩達(dá)工程項(xiàng)目管理有限公司審核，送審造價(jià)7 905 697.75元，經(jīng)審計(jì)，審定造價(jià)7 692 048.11元（其中建安費(fèi)6 809 788.4元），核減213 649.64元，核減率2.70%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)，區(qū)建筑工務(wù)局收到區(qū)財(cái)政局撥該項(xiàng)目款6 374 300元，同時(shí)已支付工程及相關(guān)款項(xiàng)共6 335 366元。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全，財(cái)務(wù)資料披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了本項(xiàng)目建設(shè)資金的來源及使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)213 649.64元。主要原因是多計(jì)設(shè)計(jì)變更部分工程量。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。該項(xiàng)目2013年8月竣工驗(yàn)收，2014年12月送審，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)送審，該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)213 649.64元應(yīng)予以調(diào)減，項(xiàng)目以審定造價(jià)7 692 048.11元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。