根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審通〔2015〕93號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年3月16日至8月17日，對坪地街道2012年水庫大壩日常管理維護和歲修工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關審計準則，坪地街道辦對其提供的財務會計資料以及其他相關證明材料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾。審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結論。

　　一、工程概況

　　該工程位于坪地街道，是對轄區(qū)內黃竹坑等八個水庫大壩進行日常管理、維護保養(yǎng)和局部修補。深龍環(huán)水通〔2012〕76號及145號文批復坪地街道2012年度水庫大壩日常管理維修和歲修費182萬元。該工程分兩個片區(qū)于2013年3月在深圳市建設工程交易服務中心龍崗分中心進行了公開招標，采用抽簽法定標，中標人分別為江西省水利水電建設有限公司（負責石豹等四個水庫的維護）和聊城市黃河工程局（負責黃竹坑等四個水庫的維護），中標價總計1 560 468元。

　　該工程建設單位為坪地街道辦，設計單位為深圳市水務規(guī)劃設計院，監(jiān)理單位為深圳市龍建建設監(jiān)理有限公司。石豹水庫標段于2013年11月開工，2014年1月通過了竣工驗收；黃竹坑水庫標段于2013年12月開工，2014年4月通過了竣工驗收。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結算經建設單位和深圳市建星項目管理顧問有限公司審核，送審造價1 701 126.85元。經審計，審定造價1 644 479.31元（其中工程建安費1 465 233.55元），核減56 647.54元，核減率3.33％。

　　三、工程財務審計情況

　　截至審計日，坪地街道辦于2012年收到區(qū)財政局撥該工程款項182萬元。該工程審定造價1 644 479.31元，結余項目資金175 520.69元，建設單位應將結余資金在竣工財務決算批復后30日內按原渠道返回。

　　四、審計評價

　　審計結果表明，建設單位在項目管理方面，能夠按照基本建設程序實施并管理項目，工程資料基本齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息基本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價及相關費用56 647.54元。其中：

　　1.工程建安費多計53 484.28元。原因是部分單價偏高和工程量多計。

　　2.其他費用多計3 163.26元。其中招標代理費多計1 817元；預算審核費多計1 346.26元。

　　(二)該項目未報發(fā)改部門立項。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第九條“政府投資項目須經申請并批準立項后方可進行建設”的規(guī)定不符。

　　(三)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該項目2014年4月竣工驗收，直至2015年2月，坪地街道辦才將該工程竣工決算報送我局審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設單位應在60日內編制完成工程結算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內將完整的建設項目有關資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關于多計工程造價問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》（審投發(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整”的規(guī)定, 該項目多計的工程造價56 647.54元予以調減，以審定總造價1 644 479.31元進行結算。

　　(二)關于該項目未報發(fā)改部門立項問題。在今后的建設項目管理中，項目建設前期階段，建設單位應嚴格按《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的相關規(guī)定辦理項目立項手續(xù)。

　　(三)關于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算問題。在今后的建設項目管理中，建設單位應嚴格遵守《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的相關規(guī)定，及時將完整的建設項目有關資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請坪地街道辦自收到本報告之日起90日內，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。