根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，按照年度審計(jì)計(jì)劃和深龍審?fù)ā?018〕19號(hào)審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2018年2月9日至5月25日，對(duì)深圳市龍崗區(qū)城中村市容環(huán)境提升工程—坂田街道五和社區(qū)大光磡村項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，坂田街道辦對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。
一、工程概況
該工程位于坂田街道五和社區(qū)大光磡村，根據(jù)深龍發(fā)改〔2016〕26號(hào)文件，計(jì)劃總投資355萬(wàn)元，資金來(lái)源為政府投資。主要內(nèi)容包括：地面硬底化、花池、綠化、休閑廣場(chǎng)、改造宣傳欄及不銹鋼護(hù)欄等。工程施工經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心招標(biāo)，中標(biāo)施工單位為廣東南方建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)2,686,226.60元。工程建設(shè)單位為坂田街道辦，設(shè)計(jì)單位為湘潭市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院，監(jiān)理單位為深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司。本工程于2016年9月開工，2016年10月竣工驗(yàn)收并交付使用，質(zhì)量等級(jí)評(píng)定為合格。
二、工程造價(jià)審計(jì)情況
本工程造價(jià)審計(jì)在坂田街道辦和深圳市振強(qiáng)建設(shè)工程管理有限公司結(jié)算審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價(jià)2,618,973.43元，審計(jì)審定造價(jià)2,517,006.89元（其中建安費(fèi)2,200,601.54元），核減101,966.54元，核減率3.89%。
三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況
至審計(jì)時(shí)止，坂田街道辦收到區(qū)財(cái)政局撥入該工程款項(xiàng)2,101,273元，并已支付該工程相關(guān)款項(xiàng)共2,101,273元。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，執(zhí)行了基本建設(shè)程序，工程資料基本齊全，但工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告不規(guī)范；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來(lái)源和使用情況。
五、存在問(wèn)題
（一）多計(jì)工程造價(jià)101,966.54元。主要原因是：1.工程建安費(fèi)單價(jià)和工程量調(diào)整，核減75,161.19元。2.其它費(fèi)按合同調(diào)整，核減26,805.35元。
（二）工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告不規(guī)范。該工程資料顯示，竣工報(bào)告完工日期為2016年10月31日。但正式工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中卻無(wú)驗(yàn)收日期.無(wú)驗(yàn)收組成員完整簽名。
六、審計(jì)處理意見(jiàn)
?。ㄒ唬╆P(guān)于多計(jì)工程造價(jià)101,966.54元的問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào))第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計(jì)工程造價(jià)101,966.54元予以調(diào)減，審計(jì)審定造價(jià)2,517,006.89元。
?。ǘ╆P(guān)于工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告不規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)單位今后應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程驗(yàn)收的管理工作，嚴(yán)格為工程驗(yàn)收把關(guān)，完善工程驗(yàn)收的各項(xiàng)手續(xù)，避免類似情況再次發(fā)生。
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)坂田街道辦收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。
本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
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