根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?017〕61號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2017年5月22日至2018年1月29日，對坂田街道二號路南段市政工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，坂田街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料、基建資料及其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計并作出審計結(jié)論。
一、工程概況
坂田街道二號路南段位于坂田街道南部片區(qū)中心區(qū)域，屬城市次干道。道路南接坂田環(huán)城路，北接永香路，全長0.86公里。紅線寬度環(huán)城路至雅園路為21米，雅園路至永香路為30米。工程主要內(nèi)容是：道路工程（含路基處理）、給排水工程、電力電信及照明工程、燃?xì)夤こ?、交通設(shè)施、綠化工程、管線遷改與保護(hù)和其他附屬工程等。根據(jù)區(qū)發(fā)改局文件（深龍發(fā)改〔2010〕771號），該項目總計劃投資4,484萬元。項目建設(shè)單位為坂田街道辦。道路工程在市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，中標(biāo)單位是深圳市福田建安建設(shè)集團(tuán)有限公司，中標(biāo)合同價28,730,961.46元。工程于2012年5月6日開工，2014年9月9日竣工驗收，完成合同約定項目的全部工程量，工程質(zhì)量評定等級為合格。
二、工程造價審計情況
工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠樸工程造價咨詢有限公司審核，送審造價44,926,140.92元。經(jīng)審計，審定造價37,574,099.36元（其中建安費(fèi)33,913,047.05元），核減7,352,041.56元，核減率16.36%。
三、工程財務(wù)審計情況
截至審計，坂田街道辦收到區(qū)財政局撥該工程及相關(guān)款項29,915,007.06元。
四、審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財務(wù)資料基本齊全，財務(wù)資料披露的會計信息基本真實地反映了本項目建設(shè)資金的來源及使用情況。
五、存在問題
(一)多計工程造價7,352,041.56元。其中建安費(fèi)多計5,781,540.12元，工程建設(shè)其它費(fèi)多計1,570,501.44元。
(二)多付工程建設(shè)其它費(fèi)共11,212元。其中深圳市華韻測繪科技有限公司變形監(jiān)測費(fèi)審定價64,200元，已付款74,000元，多付9,800元；深圳市誠信行工程咨詢有限公司監(jiān)理招標(biāo)代理費(fèi)審定價13,638元，已付款15,050元，多付1,412元。
(三)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該工程于2014年9月竣工驗收，2017年5月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。
六、審計處理意見
(一)關(guān)于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，對多計工程造價7,352,041.56元予以調(diào)減，項目審定造價為37,574,099.36元。
(二)關(guān)于多付工程建設(shè)其它費(fèi)的問題。根據(jù)《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“建設(shè)單位已簽證多付工程款的，應(yīng)予以收繳”的規(guī)定，對多付的工程建設(shè)其它費(fèi)共11,212元予以追回。
(三)關(guān)于未按規(guī)定及時送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。
本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
