根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?017〕61號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2017年5月22日至2018年1月29日，對坂田街道二號路南段市政工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，坂田街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。
一、工程概況
坂田街道二號路南段位于坂田街道南部片區(qū)中心區(qū)域，屬城市次干道。道路南接坂田環(huán)城路，北接永香路，全長0.86公里。紅線寬度環(huán)城路至雅園路為21米，雅園路至永香路為30米。工程主要內(nèi)容是：道路工程（含路基處理）、給排水工程、電力電信及照明工程、燃?xì)夤こ?、交通設(shè)施、綠化工程、管線遷改與保護(hù)和其他附屬工程等。根據(jù)區(qū)發(fā)改局文件（深龍發(fā)改〔2010〕771號），該項(xiàng)目總計(jì)劃投資4,484萬元。項(xiàng)目建設(shè)單位為坂田街道辦。道路工程在市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，中標(biāo)單位是深圳市福田建安建設(shè)集團(tuán)有限公司，中標(biāo)合同價(jià)28,730,961.46元。工程于2012年5月6日開工，2014年9月9日竣工驗(yàn)收，完成合同約定項(xiàng)目的全部工程量，工程質(zhì)量評定等級為合格。
二、工程造價(jià)審計(jì)情況
工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠樸工程造價(jià)咨詢有限公司審核，送審造價(jià)44,926,140.92元。經(jīng)審計(jì)，審定造價(jià)37,574,099.36元（其中建安費(fèi)33,913,047.05元），核減7,352,041.56元，核減率16.36%。
三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況
截至審計(jì)，坂田街道辦收到區(qū)財(cái)政局撥該工程及相關(guān)款項(xiàng)29,915,007.06元。
四、審計(jì)評價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全，財(cái)務(wù)資料披露的會計(jì)信息基本真實(shí)地反映了本項(xiàng)目建設(shè)資金的來源及使用情況。
五、存在問題
(一)多計(jì)工程造價(jià)7,352,041.56元。其中建安費(fèi)多計(jì)5,781,540.12元，工程建設(shè)其它費(fèi)多計(jì)1,570,501.44元。
(二)多付工程建設(shè)其它費(fèi)共11,212元。其中深圳市華韻測繪科技有限公司變形監(jiān)測費(fèi)審定價(jià)64,200元，已付款74,000元，多付9,800元；深圳市誠信行工程咨詢有限公司監(jiān)理招標(biāo)代理費(fèi)審定價(jià)13,638元，已付款15,050元，多付1,412元。
(三)未按規(guī)定及時送審項(xiàng)目竣工決算。該工程于2014年9月竣工驗(yàn)收，2017年5月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。
六、審計(jì)處理意見
(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，對多計(jì)工程造價(jià)7,352,041.56元予以調(diào)減，項(xiàng)目審定造價(jià)為37,574,099.36元。
(二)關(guān)于多付工程建設(shè)其它費(fèi)的問題。根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“建設(shè)單位已簽證多付工程款的，應(yīng)予以收繳”的規(guī)定，對多付的工程建設(shè)其它費(fèi)共11,212元予以追回。
(三)關(guān)于未按規(guī)定及時送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。
本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
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