根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕210號(hào)審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2016年6月20日至2017年3月8日，對(duì)梧桐山河簡(jiǎn)龍變電站段水毀修復(fù)工程和梧桐山河（大康橋至敬老院段）水毀修復(fù)工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，橫崗街道辦對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。
一、工程概況
梧桐山河簡(jiǎn)龍變電站段水毀修復(fù)工程主要內(nèi)容是對(duì)河堤進(jìn)行修復(fù)，包括重力式擋墻、臨時(shí)下河車道、欄桿、綠化恢復(fù)等。梧桐山河（大康橋至敬老院段）水毀修復(fù)工程主要建設(shè)內(nèi)容包括河道清淤、臨時(shí)下河車道等。根據(jù)深龍發(fā)改〔2012〕869號(hào)批復(fù)，該兩項(xiàng)工程概算共計(jì)263.35萬(wàn)元。該工程建設(shè)單位為橫崗街道辦，設(shè)計(jì)單位為深圳市廣匯源水利勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司，監(jiān)理單位為深圳市深水水務(wù)咨詢有限公司。經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心招標(biāo)確定，施工單位為深圳市新朗建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)1 683 467.00元。該工程于2013年5月21日開工， 2014年1月17日通過(guò)竣工驗(yàn)收。
二、工程造價(jià)審計(jì)情況
該工程結(jié)算經(jīng)橫崗街道辦和深圳市廣得信工程造價(jià)咨詢有限公司審核，送審總造價(jià)為1 946 844.84元，審定總造價(jià)1 699 796.32元(其中建安費(fèi)1436553.57元)，核減247 048.52元，核減率12.69%。
三、工程財(cái)務(wù)收支情況
截至審計(jì)日，橫崗街道辦共收到區(qū)財(cái)政局撥該工程款項(xiàng)150萬(wàn)元。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料基本完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了建設(shè)資金的來(lái)源和使用情況。
五、存在問(wèn)題
(一)多計(jì)工程造價(jià)及其他費(fèi)用247 048.52元。主要原因:
1.建安工程部分項(xiàng)目套價(jià)有誤及工程量多計(jì)227 791.33元；
2.其他費(fèi)用多計(jì)19 257.19元。
(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2014年1月17日通過(guò)竣工驗(yàn)收，2016年6月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。
六、審計(jì)建議及處理意見
(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條關(guān)于“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)的工程造價(jià)及其他費(fèi)用247 048.52元予以扣減，以審定總造價(jià)1 699 796.32元進(jìn)行結(jié)算。
(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問(wèn)題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。
對(duì)于本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)橫崗街道辦自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改報(bào)告書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。
本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
