根據《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深審授〔2010〕29號授權審計通知書的要求，我局派出審計組于2016年4月20日至2017年1月17日對貝爾路龍崗段(梅觀高速公路-五和大道)市政工程竣工決算進行了審計。根據有關審計準則，區(qū)建筑工務局對其提供的與審計有關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責，并作出了書面承諾。審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結論。
一、工程概況
貝爾路龍崗段(梅觀高速公路-五和大道)市政工程由深發(fā)改〔2010〕199號批復總概算，計劃總投資4 823萬元，資金來源為市財政，建設單位為區(qū)建筑工務局。
該項目在區(qū)住建局通過公開招標確定中標單位為深圳市金廈立建筑工程有限公司(后更名為深圳市鴻軒建筑工程有限公司)，中標合同價1 565.32萬元。監(jiān)理單位為深圳市建星項目管理顧問有限公司。該工程于2010年7月15日開工，2012年4月27日竣工驗收。
二、工程審計情況
該工程經建設單位及深圳市深龍港工程項目管理有限公司審核，送審價31 931 132.25元，審計審定造價30 814 382.06元(其中建安工程費16 977 580.08元)，核減造價1 116 750.19元，核減率3.50%。
三、工程財務審計情況
截至審計日，區(qū)建筑工務局共收到區(qū)財政局撥該工程款項100萬元，另外，區(qū)財政局直接支付該工程款項911萬元，深圳市投資控股有限公司直接支付該工程款項1201.026萬元。
四、審計評價
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本執(zhí)行了建設程序；在會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息基本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。
五、存在問題
(一)多計工程造價1 116 750.19元。主要核減原因為建安工程費核減839 389.89元；10KV電力遷改工程核減190 887.48元；110KV坂雪線14#-16#升高改造工程核減8 000元；造價咨詢費核減13 167.28元；設計費核減40 264.96元；綠化提升補充設計費核減20 740.58元；可行性研究咨詢費核減4 300元。
(二)110KV坂雪線14#-16#升高改造工程產權單位未按規(guī)定進行招標。110KV坂雪線14#-16#升高改造工程合同價433 135元，由產權單位深圳供電局直接發(fā)包給深圳市電達實業(yè)股份有限公司實施。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目建設管理實施辦法》(深龍府〔2009〕63號)第五十條“產權單位不具備施工資質的，必須按照國家、省及市工程招標規(guī)定，邀請3家以上具備相應資質的施工企業(yè)，以抽簽方式確定施工單位”的規(guī)定不符。
(三)未按規(guī)定及時送審竣工決算。該項目2012年4月竣工驗收完畢，2016年4月送審，未在工程竣工驗收合格后90日內送審。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》(深龍府〔2008〕29號)第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設單位應在60日內編制完成工程結算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應在90日內將完整的建設項目有關資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。
六、審計處理意見
(一)關于多計工程造價1 116 750.19元的問題。根據審計署等六部委聯合制定的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》(審投發(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整”的規(guī)定，多計的工程造價1 116 750.19元予以調減，工程造價以審定造價30 814 382.06元進行結算。
(二)關于110KV坂雪線14#-16#升高改造工程未按規(guī)定進行招標的問題。產權單位深圳供電局應加強對工程招投標的程序管理，避免類似問題再次發(fā)生。
(三)關于未按規(guī)定及時送審竣工決算的問題。建設單位今后應加強對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設項目有關資料報送審計部門進行竣工決算審計。
對本次審計發(fā)現的問題，請區(qū)建筑工務局自收到本報告之日起90日內，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。
本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。
粵公網安備:44030702000715
