根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕127號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2016年5月5日至2017年3月2日，對布吉芙蓉苑與尖山排小區(qū)北側(cè)與下方龍嶺路旁工廠間邊坡地質(zhì)災(zāi)害整治工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，布吉街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。
一、工程概況
該工程位于布吉街道，根據(jù)深龍發(fā)改〔2010〕1677號文件，計(jì)劃總投資265萬元，資金來源為政府投資。主要內(nèi)容包括:抗滑樁、冠梁工程。該工程在區(qū)建設(shè)工程交易中心采用抽簽定標(biāo)方式，確定中標(biāo)施工單位為深圳市廣源達(dá)建筑工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)1 762 795.61元，設(shè)計(jì)單位為深圳市勘察研究院有限公司，監(jiān)理單位為深圳市特發(fā)工程建設(shè)監(jiān)理有限公司，建設(shè)單位為布吉街道辦。工程于2012年7月1日開工，2014年6月6日竣工驗(yàn)收合格。
二、工程造價(jià)審計(jì)情況
本工程造價(jià)審計(jì)在布吉街道辦和深圳科宇工程顧問有限公司審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價(jià)2 031 234.61元，審定造價(jià)1 919 218.55元(其中建安費(fèi)1 575 692.06元)，核減112 016.06元，核減率5.51%。
三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況
截至審計(jì)，布吉街道辦收到區(qū)財(cái)政局該工程撥款160萬元。
四、審計(jì)評價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來源和使用情況。
五、存在問題
(一)多計(jì)工程造價(jià)112 016.06元。
1.工程建安費(fèi)部分單價(jià)和工程量調(diào)整，核減73 081.22元。
2.工程建設(shè)其他費(fèi)部分按國家收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，核減38 934.84元。
(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2014年6月6日竣工驗(yàn)收，2016年5月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》(深龍府〔2008〕29號)第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。
六、審計(jì)處理意見
(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計(jì)工程112 016.06元予以調(diào)減，以審定總造價(jià)1 919 218.55元進(jìn)行結(jié)算。
(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請布吉街道辦自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。
本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
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