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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕321號(hào)審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2016年10月24日至12月30日，對(duì)南灣人民醫(yī)院龍山社區(qū)健康服務(wù)中心修繕改造工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，龍崗區(qū)第四人民醫(yī)院對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于南灣街道南嶺社區(qū)，由深龍發(fā)改〔2014〕270號(hào)文批復(fù)總概算，計(jì)劃投資總額102萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)政府統(tǒng)籌。工程內(nèi)容包括：裝飾工程、安裝工程、標(biāo)識(shí)標(biāo)牌。建設(shè)單位為龍崗區(qū)第四人民醫(yī)院（原龍崗區(qū)南灣人民醫(yī)院），工程在市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開(kāi)招標(biāo)，中標(biāo)單位是廣西建工集團(tuán)第三建筑工程有限責(zé)任公司，中標(biāo)價(jià)為759 327.42元。監(jiān)理單位是深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2015年1月4日開(kāi)工，2015年5月11日竣工驗(yàn)收，完成合同約定項(xiàng)目的全部工程量。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市眾鑫工程造價(jià)咨詢有限公司審核，送審造價(jià)939 400.74元，經(jīng)審計(jì)，審定造價(jià)926 087.75元（其中建安費(fèi)812 639.75元），核減13 312.99元，核減率1.42%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)，龍崗區(qū)第四人民醫(yī)院收到區(qū)財(cái)政局下?lián)艿谋竟こ滔嚓P(guān)款項(xiàng)333 639元。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全，財(cái)務(wù)資料披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了本項(xiàng)目建設(shè)資金的來(lái)源及使用情況。

　　五、存在問(wèn)題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)13 312.99元。主要原因是：

　　1.建安費(fèi)核減1 402.99元；

　　2.監(jiān)理費(fèi)核減1 438元；

　　3.設(shè)計(jì)費(fèi)核減10 472元。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。該項(xiàng)目2015年5月竣工驗(yàn)收，2016年7月送審，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)送審，該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見(jiàn)

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)13 312.99元予以調(diào)減，項(xiàng)目以審定造價(jià)926 087.75元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問(wèn)題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。