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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定及深龍審?fù)ā?016〕42號審計通知書的要求，我局派出審計組于2016年2月4日至11月9日，對嶂背漢光科技園邊坡治理工程等5個地質(zhì)災(zāi)害和危險邊坡治理工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，區(qū)建筑工務(wù)局對其提供的與審計有關(guān)的工程結(jié)算資料、財務(wù)會計資料及其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程屬于市2013年地質(zhì)災(zāi)害和危險邊坡防治項目之一，其中包括嶂背漢光科技園邊坡治理工程、新生社區(qū)同山路北側(cè)（康鵬工藝制品廠）邊坡治理工程、龍新社區(qū)沙背壢水庫西約100米處邊坡治理工程、同樂社區(qū)邢記農(nóng)場西側(cè)（嚇坑路160號）邊坡治理工程、南約社區(qū)大浪村龍山（宏洲氣體有限公司）邊坡治理工程5個項目。根據(jù)區(qū)發(fā)改局《關(guān)于嶂背漢光科技園邊坡治理工程等5個地質(zhì)災(zāi)害和危險邊坡治理工程項目總概算的批復(fù)》（深龍發(fā)改〔2013〕635號），該工程計劃總投資1 726.92萬元（其中建安工程費1 380.95萬元），資金來源為市財政。

　　該工程建設(shè)及報審單位均為區(qū)建筑工務(wù)局，工程設(shè)計單位為深圳地質(zhì)建設(shè)工程公司，監(jiān)理單位為深圳科宇工程顧問有限公司。工程施工由區(qū)建筑工務(wù)局通過深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，確定中標(biāo)單位為深圳市金榮茂建筑工程有限公司，中標(biāo)價9 380 719.53元。工程于2014年1月開工，2014年5月竣工。經(jīng)建設(shè)、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同驗收，已完成合同約定的建設(shè)內(nèi)容，工程質(zhì)量評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)區(qū)建筑工務(wù)局及深圳市廣誠工程顧問有限公司審核，報審造價8 075 796.97元。經(jīng)審計，審定造價為7 811 806.90元（其中建安工程5 336 913.40元），核減造價263 990.07元，核減率為3.27%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　截至審計日，區(qū)建筑工務(wù)局共收到區(qū)財政撥入該工程建設(shè)資金7 180 800元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程資料基本完整，能夠反映本工程的建設(shè)過程。在財務(wù)管理方面，會計資料基本完整，所披露的會計信息基本真實反映了本工程建設(shè)資金的來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價263 990.07元。主要原因：

　　1.因送審結(jié)算部分工程量多計及單價偏高，核減建安工程造價126 139.65元；

　　2.因計費基數(shù)調(diào)整，核減工程設(shè)計費64 767.42元、工程勘察費21 866.40元、竣工圖編制費25 615.32元、測量費25 601.28元。

　　(二)未按規(guī)定及時報審工程竣工決算。該工程于2014年5月竣工，直至2016年1月, 區(qū)建筑工務(wù)局才將該工程竣工決算報送審計，與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計意見及建議

　　(一)關(guān)于多計工程造價263 990.07元的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款予以調(diào)整”的規(guī)定，該工程結(jié)算中多計的工程造價263 990.07元予以調(diào)減，以審定造價7 811 806.90元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時報審工程竣工決算的問題。建設(shè)單位在今后的工程管理中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，及時報審工程竣工決算。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。