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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕246號(hào)審計(jì)通知書要求，我局派出審計(jì)組，自2016年8月2日至10月8日，對(duì)南嶺社區(qū)和諧家園西側(cè)邊坡治理工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，南灣街道辦對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　南灣南嶺社區(qū)和諧家園西側(cè)邊坡，位于南灣街道深惠路與布瀾路交匯處。該邊坡長(zhǎng)約88米，高13至16米，本次工程采用“格構(gòu)梁+雙排樁抗滑支擋”方式進(jìn)行加固，樁后采用砂石回填，并對(duì)邊坡排水系統(tǒng)及綠化進(jìn)行完善。工程內(nèi)容包括：人工挖孔樁工程、樁間板工程、土方工程、排水工程、綠化工程等。根據(jù)深龍發(fā)改〔2011〕1145號(hào)文，該工程計(jì)劃總投資為962萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政。該工程建設(shè)單位為南灣街道辦，設(shè)計(jì)單位為深圳市巖土綜合勘察設(shè)計(jì)有限公司，監(jiān)理單位為深圳市方圓建設(shè)工程監(jiān)理有限公司，施工單位為江蘇省建工集團(tuán)有限公司。該工程在深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心采用抽簽方式中標(biāo)，中標(biāo)合同價(jià)為6 958 308.11元，固定單價(jià)合同。工程于2012年11月15日開工，2014年5月22日竣工驗(yàn)收。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　本工程造價(jià)審計(jì)在深圳市建森工程造價(jià)咨詢有限公司和南灣街道辦結(jié)算審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審價(jià)8 672 662.94元。經(jīng)審計(jì)，審定價(jià)8 610 317.37元（其中建安費(fèi)7 530 714.08元），核減62 345.57元，核減率0.72%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)時(shí)止，南灣街道辦共收到龍崗區(qū)財(cái)政撥該工程款項(xiàng)6 113 163.61元。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤こ藤Y料齊全。在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)62 345.57元。主要是：

　　1.建安工程費(fèi)多計(jì)土工布單價(jià)，核減7 090.71元；

　　2.招標(biāo)代理費(fèi)按合同以中標(biāo)價(jià)為基數(shù)調(diào)整，核減4 671元；

　　3.設(shè)計(jì)費(fèi)按約定下浮10%，核減32 211.05元；

　　4.工程監(jiān)理費(fèi)以審定價(jià)為計(jì)費(fèi)基數(shù)，相應(yīng)核減18 372.81元。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2014年5月竣工驗(yàn)收，2016年7月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)意見及建議

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)62 345.57元的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào))第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，該工程結(jié)算中多計(jì)工程款62 345.57元予以調(diào)減，以審定總造價(jià)8 610 317.37元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)南灣街道辦自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。