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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕91號(hào)審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2016年4月5日至7月18日，對(duì)揚(yáng)帆行動(dòng)-濱海二路與迎賓路交叉口標(biāo)識(shí)完善等3個(gè)工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，龍崗交通運(yùn)輸局對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、 工程概況

　　該項(xiàng)目主要內(nèi)容包括濱海二路與迎賓路交叉口標(biāo)識(shí)完善工程、信息標(biāo)識(shí)系統(tǒng)統(tǒng)一完善工程和雷公山隧道迭福山隧道照明處理工程等3個(gè)工程。經(jīng)深龍發(fā)改〔2010〕1416號(hào)批復(fù)該項(xiàng)目概算為707.30萬元。該項(xiàng)目建設(shè)單位為龍崗交通運(yùn)輸局，設(shè)計(jì)單位為深圳市新城市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)有限公司，監(jiān)理單位為深圳市量建建設(shè)工程技術(shù)咨詢有限公司。經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心招標(biāo)確定,施工單位為深圳市金源達(dá)工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)3 964 700元。該項(xiàng)目于2011年4月6日開工，2011年7月29日通過竣工驗(yàn)收。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)龍崗交通運(yùn)輸局和深圳市建衡達(dá)工程造價(jià)咨詢有限公司審核，送審總造價(jià)4235 100.87元，審定總造價(jià)4 102 981.49元(其中建安費(fèi)3 721 270.15)，核減132 119.38元，核減率3.12%。

　　三、工程財(cái)務(wù)收支情況

　　截至審計(jì)日，龍崗交通運(yùn)輸局共收到區(qū)財(cái)政局撥該工程款項(xiàng)302萬元。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料基本完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了建設(shè)資金的來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)及其他費(fèi)用132 119.38元。主要原因：

　　1.建安工程部分項(xiàng)目套價(jià)有誤及工程量多計(jì)8 712.32元；

　　2.其他費(fèi)用多計(jì)123 407.06元。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2011年7月29日通過竣工驗(yàn)收，2016年3月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)建議及處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條關(guān)于“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)的工程造價(jià)及其他費(fèi)用132 119.38元予以扣減，以審定總造價(jià)4 102 981.49元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對(duì)于本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)龍崗交通運(yùn)輸局自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改報(bào)告書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。