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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕27號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2016年1月19日至6月6日，對牛始窩水庫除險加固工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，區(qū)建筑工務(wù)局對其提供的與審計有關(guān)的會計資料、基建資料及其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于橫崗街道，經(jīng)深龍發(fā)改〔2012〕791號文件批準(zhǔn)實施，計劃投資420萬元，資金由市、區(qū)財政按3:7比例投入。主要工程內(nèi)容包括壩體維修加固、溢洪道清理加固、管養(yǎng)樓建設(shè)等。建設(shè)單位為區(qū)建筑工務(wù)局。本工程在市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，確定中標(biāo)單位是湖南省地質(zhì)建設(shè)工程（集團(tuán)）總公司，工程中標(biāo)合同價3 038 076.72元。監(jiān)理單位是深圳市深水水務(wù)咨詢有限公司，設(shè)計單位是深圳市廣匯源水利勘測設(shè)計有限公司。工程于2013年2月17日開工，同年12月13日竣工驗收。完成設(shè)計和合同約定的全部工程量，工程質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建鋒工程造價咨詢有限公司審核，送審造價3 630 518.67元，審定造價3 600 085.09元（其中建安費3 354 201.09元），核減30 433.58元，核減率0.84%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　根據(jù)區(qū)建筑工務(wù)局提供資料查證，截至審計，區(qū)建筑工務(wù)局收到區(qū)財政局撥該工程款項1 867 500元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財務(wù)資料基本齊全，財務(wù)資料披露的會計信息基本真實地反映了本項目建設(shè)資金的來源及使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價30 433.58元。主要原因是多計工程量。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2013年12月13日竣工驗收，2015年12月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計工程造價30 433.58元予以調(diào)減，項目以審定造價3 600 085.09元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題，建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。