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　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?014〕379號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2014年12月19日至2015年12月8日，對龍崗區(qū)南灣街道布瀾路聯(lián)創(chuàng)人行天橋新建工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，南灣街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于南灣街道布瀾路，根據(jù)深龍發(fā)改〔2010〕428號概算批復(fù), 項(xiàng)目計(jì)劃投資總額441萬元。工程內(nèi)容包括：橋梁工程、照明工程等。工程施工經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心招標(biāo)，中標(biāo)施工單位為惠州市建筑工程總公司，中標(biāo)合同價(jià)3 162 709.40元。該工程建設(shè)單位為南灣街道辦，設(shè)計(jì)單位為深圳市綜合交通設(shè)計(jì)研究院，監(jiān)理單位為深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2011年2月20日開工，2012年9月24日竣工驗(yàn)收并交付使用，質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　本工程造價(jià)審計(jì)在南灣街道辦和深圳市建森工程造價(jià)咨詢有限公司結(jié)算審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價(jià)3 843 467.54元，審計(jì)審定造價(jià)3 809 989.73元（其中建安費(fèi)3 264 098.53元），核減33 477.81元，核減率0.87%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　至審計(jì)時(shí)止，南灣街道辦共收到區(qū)財(cái)政下?lián)艿脑摴こ滔嚓P(guān)款項(xiàng)2 840 000元。

　　四、審計(jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，執(zhí)行了基本建設(shè)程序，工程資料基本齊全，但存在合同管理不規(guī)范的現(xiàn)象；在財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算方面，會計(jì)資料完整，所披露的會計(jì)信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)33 477.81元。主要原因：

　　1.工程建安費(fèi)單價(jià)和工程量調(diào)整，核減32 659.97元；

　　2. 其它費(fèi)核減817.84元。

　　(二)合同管理不規(guī)范。工程監(jiān)理合同工期為2010年9月25日至2010年12月10日，而實(shí)際施工工期為2011年2月20日至2012年9月24日，監(jiān)理業(yè)務(wù)完成時(shí)間早于工程施工時(shí)間，且未簽定相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。

　　(三)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2012年9月24日竣工驗(yàn)收，2015年10月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)33 477.81元的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計(jì)工程造價(jià)33 477.81元予以調(diào)減，以審計(jì)審定造價(jià)3 809 989.73元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于合同管理不規(guī)范的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程合同的簽定及管理工作，如果工期確需調(diào)整的，須及時(shí)完善相關(guān)手續(xù)。

　　(三)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請南灣街道辦自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。