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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定及深龍審?fù)ā?015〕337號(hào)審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2015年11月19日至2016年2月26日，對(duì)龍崗規(guī)劃國(guó)土信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)消防改造工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，深圳市規(guī)劃和國(guó)土資源委員會(huì)龍崗管理局(以下簡(jiǎn)稱深圳市規(guī)土委龍崗管理局)對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的工程結(jié)算資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程是對(duì)區(qū)中心城建設(shè)大廈2、5～11、16～20層原有消防設(shè)施進(jìn)行改造。根據(jù)區(qū)發(fā)改局《關(guān)于龍崗規(guī)劃國(guó)土信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)消防改造工程項(xiàng)目總概算的批復(fù)》（深龍發(fā)改〔2011〕7號(hào)），該工程計(jì)劃總投資124.39萬元（其中建安工程費(fèi)106.76萬元），資金來源為區(qū)國(guó)土基金。

　　該工程建設(shè)及報(bào)審單位均為深圳市規(guī)土委龍崗管理局，工程設(shè)計(jì)單位為廣東富盈建設(shè)有限公司，監(jiān)理單位為深圳市英來建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程施工由深圳市規(guī)土委龍崗管理局通過深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，確定中標(biāo)單位為深圳市富銀消防工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)為813 057.44元。工程于2011年5月開工，2014年9月竣工。經(jīng)建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位共同驗(yàn)收，已完成合同約定的建設(shè)內(nèi)容，工程質(zhì)量評(píng)定為合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　  該工程結(jié)算經(jīng)深圳市規(guī)土委龍崗管理局及深圳市廣得信工程造價(jià)咨詢有限公司審核，報(bào)審造價(jià)988 882.28元，經(jīng)審計(jì)，審定造價(jià)892 373.62元（其中建安工程造價(jià)834 373.62元），核減96 508.66元，核減率9.76%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　該工程建設(shè)所需資金由深圳市規(guī)土委龍崗管理局在原區(qū)國(guó)土基金專戶結(jié)余資金中列支。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程資料基本完整，能夠反映本工程的建設(shè)過程。在財(cái)務(wù)管理方面，會(huì)計(jì)資料基本完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了本工程建設(shè)資金的來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)96 508.66元。主要原因是送審結(jié)算工程量多計(jì)。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)報(bào)審工程竣工決算。該工程于2014年9月竣工，直至2015年11月, 深圳市規(guī)土委龍崗管理局才將該工程竣工決算報(bào)送審計(jì)，與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)意見及建議

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)96 508.66元的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào))第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，該工程結(jié)算中多計(jì)的工程造價(jià)96 508.66元予以調(diào)減，以審定造價(jià)892 373.62元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)報(bào)審工程竣工決算的問題。建設(shè)單位在今后的工程管理中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)報(bào)審工程竣工決算。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)建設(shè)單位收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告