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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?span style=" ">2016〕344號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2016年11月3日至2017年6月1日，對禾花社區(qū)旺日佳商場、成達(dá)模具廠后擋土墻邊坡工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，平湖街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾，審計機關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、 工程概況

　　該項目位于平湖街道，該擋墻長約100米，高3至7.5米，本次工程內(nèi)容是拆除現(xiàn)有擋墻后重新修建，包括錨桿工程、格構(gòu)梁工程、擋墻工程、綠化工程和排水工程等。根據(jù)深龍發(fā)改〔2010〕1548號文批復(fù)，該工程概算183.07萬元，資金來源為政府統(tǒng)籌（財政）。該工程建設(shè)單位為平湖街道辦，設(shè)計單位為深圳市勘察研究院有限公司，監(jiān)理單位為深圳市恒浩建工程項目管理有限公司。經(jīng)深圳市建設(shè)交易服務(wù)中心龍崗分中心招標(biāo)確定，施工單位為深圳市基礎(chǔ)工程有限公司，中標(biāo)合同價1144200元。該工程于2013年3月7日開工，2015年1月28日通過竣工驗收。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)平湖街道辦、深圳市國建工程造價咨詢有限公司和深圳市建森工程造價咨詢有限公司審核，送審造價為1 351 949.53元，審定總造價1 312 532.41元(其中建安費1 051 716.07元)，核減39 417.12元，核減率2.92%。      

　　三、工程財務(wù)收支情況

　　截至審計日，平湖街道辦共收到區(qū)財政局撥該工程款項131萬元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料基本完整，所披露的會計信息基本真實反映了建設(shè)資金的來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價及其他費用39 417.12元。主要原因：

　　1.建安工程部分項目套價有誤及工程量多計13 551.26元；

　　2.其他費用多計25 865.86元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2015年1月28日通過竣工驗收，2016年10月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。 

　　六、審計建議及處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條關(guān)于“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，多計的工程造價及其他費用39 417.12元予以扣減，以審定總造價1 312 532.41元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。

　　對于本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請平湖街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改報告書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。