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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?span style=" ">2016〕306號(hào)審計(jì)通知書的要求,我局派出審計(jì)組,自2016年10月19日至2017年1月12日,對(duì)百鴿籠社區(qū)公園工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則,區(qū)城管局對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),并對(duì)此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　百鴿籠社區(qū)公園工程位于布吉街道布吉街環(huán)中線白鴿籠地鐵站A、B出口之間。項(xiàng)目總用地面積4 436平方米,主要工程內(nèi)容是:鋪裝小廣場(chǎng)地面、磚砌花架廊和樹池、苗木綠化、新建公共廁所、完善水電配套設(shè)施等。根據(jù)區(qū)發(fā)改局文件(深龍發(fā)改〔2014〕382號(hào)),該項(xiàng)目計(jì)劃總投資186萬(wàn)元,資金來源為2014年市容環(huán)境提升專項(xiàng)資金。項(xiàng)目建設(shè)單位為區(qū)城管局。工程在市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo),中標(biāo)單位是深圳市寶龍?zhí)┙ㄔO(shè)工程有限公司,中標(biāo)合同價(jià)1 436 331.95元。監(jiān)理單位是深圳市華園建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2014年12月17日開工,2015年5月7日竣工驗(yàn)收。完成設(shè)計(jì)和合同約定的全部工程量,工程質(zhì)量評(píng)定為合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠(chéng)信行工程咨詢有限公司審核,送審造價(jià)1 858 690.71元,經(jīng)審計(jì),審定造價(jià)1 774 280.13元(其中建安費(fèi)1 595 323.04元),核減84 410.58元,核減率4.54%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì),區(qū)城管局收到區(qū)財(cái)政局撥該項(xiàng)目款1 200 000元。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明,建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全,財(cái)務(wù)資料披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了本項(xiàng)目建設(shè)資金的來源及使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)84 410.58元。主要原因是多計(jì)建安費(fèi)工程量及設(shè)計(jì)費(fèi)。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。該工程于2015年5月竣工,2016年9月送審,未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)送審,該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》(深龍府〔2008〕29號(hào))第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后,項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算,報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核,并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?/span>

　　六、審計(jì)處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào))第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定,多計(jì)工程造價(jià)84 410.58元予以調(diào)減,項(xiàng)目以審定造價(jià)　　　1 774 280.13元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作,及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,請(qǐng)建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi),將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。