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坪地街道坪東社區(qū)富地崗居民小組消防安全整治工程竣工決算審計

  根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審通〔2015〕320號審計通知書的要求,我局派出審計組,自2015年11月13日至2016年11月9日,對坪地街道坪東社區(qū)富地崗居民小組消防安全整治工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關審計準則,坪地街道辦對其提供的與審計有關的會計資料、基建資料及其他證明材料的真實性、完整性負責,并對此作出了書面承諾。審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

  一、工程概況

  坪地街道坪東社區(qū)富地崗居民小組消防安全整治工程主要內(nèi)容是:修建村道、鋪設消防給水管和安裝消防栓、電氣整改,并對城中村住戶防盜網(wǎng)安裝逃生口等。根據(jù)區(qū)發(fā)改局文件(深龍發(fā)改〔2009〕1014號),該工程總計劃投資為170萬元,建設資金由市、區(qū)按1:1比例分攤。項目建設單位為坪地街道辦。消防安全綜合整治工程在坪地街道建設辦公開招標,采用抽簽法定標,中標單位是深圳市坪榮建筑工程有限公司,中標合同價1 097 262元。逃生口工程由坪地街道辦直接發(fā)包給深圳市坪榮建筑工程有限公司。工程于2009年12月29日開工,2010年3月28日竣工驗收。完成設計和合同約定的全部工程量,工程質(zhì)量評定為合格。

  二、工程造價審計情況

  工程經(jīng)建設單位及深圳市誠信行工程咨詢有限公司審核,送審造價1 864 108.80元,經(jīng)審計,審定造價1 714 652.70元(其中建安費1 590 320.70元),核減149 456.10元,核減率8.02%。

  三、工程財務審計情況

  截至審計,坪地街道辦收到區(qū)財政局撥入“龍崗區(qū)城中村一般整治類項目—坪地23個項目”相關款項共23 904 000元,本項目為其中的子項目。

  四、審計評價

  審計結(jié)果表明,建設單位提供的工程及財務資料基本齊全,財務資料披露的會計信息基本真實地反映了本項目建設資金的來源及使用情況。

  五、存在問題

  (一)未按規(guī)定進行招標。坪地街道坪東社區(qū)富地崗居民小組消防安全綜合整治工程逃生口建安費合同暫定價786 800元,審定價595 263元。工程于2009年12月29日由坪地街道辦直接發(fā)包給深圳市坪榮建筑工程有限公司。該行為與區(qū)府辦2009年11月25日《龍崗區(qū)城中村綜合整治工作會議紀要》(166號)第二條 “工程造價50萬元至200萬元(不含200萬元)的,進入市建設工程交易服務中心龍崗分中心,以簡易程序采用邀標方式確定施工單位”的規(guī)定不符。

  (二)多計工程造價149 456.10元。主要原因是未扣除預留金及多計工程量。

  (三)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該項目2010年3月竣工驗收,2015年10月送審,未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)送審,該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》(深龍府〔2008〕29號)第四十二條“工程竣工驗收合格后,項目建設單位應在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算,報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核,并應在90日內(nèi)將完整的建設項目有關資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

  六、審計處理意見

  (一)關于未按規(guī)定進行招標的問題。建設單位在今后的項目建設中,應嚴格遵守招標投標的有關要求。根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十條(三)“對依法應當由有關主管機關處理、處罰的,移送有關主管機關”的規(guī)定,該項目移送建設主管部門進行處理。

  (二)關于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》(審投發(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應予以調(diào)整”的規(guī)定,多計工程造價149 456.10元予以調(diào)減,項目以審定造價1 714 652.70元進行結(jié)算。

  (三)關于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題。建設單位今后應加強對工程竣工決算送審的管理工作,及時將完整的建設項目有關資料報送審計部門進行竣工決算審計。

  對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題,請建設單位自收到本報告之日起90日內(nèi),將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

  本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。

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