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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕163號(hào)審計(jì)通知書(shū)的要求，我局派出審計(jì)組，自2015年6月3日至2016年8月9日，對(duì)龍崗街道同樂(lè)社區(qū)丁甲嶺居民小組等2個(gè)消防安全綜合整治工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，龍崗街道辦對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　本項(xiàng)目包括龍崗街道同樂(lè)社區(qū)丁甲嶺居民小組和豐順居民小組兩個(gè)消防安全綜合整治工程。經(jīng)深龍發(fā)改〔2009〕1322號(hào)和深龍發(fā)改〔2009〕1014號(hào)文件批準(zhǔn)實(shí)施，項(xiàng)目計(jì)劃總投資270萬(wàn)元，資金按市區(qū)1:1投入。工程內(nèi)容包括消防管網(wǎng)建設(shè)、路面恢復(fù)和掛墻管線整治等。建設(shè)單位為龍崗街道辦。本工程施工均在龍崗街道辦公開(kāi)招標(biāo)，采用抽簽法，確定中標(biāo)單位分別是深圳市坪榮建筑工程有限公司和深圳市水利土木建筑工程有限公司，工程中標(biāo)合同價(jià)1 395 700元和1 221 237.06元。本工程監(jiān)理單位分別是深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司和深圳市廣廈工程顧問(wèn)有限公司。丁甲嶺居民小組工程于2010年2月28日開(kāi)工，同年8月20日竣工驗(yàn)收。豐順居民小組工程于2010年1月23日開(kāi)工，同年8月26日竣工驗(yàn)收。完成設(shè)計(jì)和合同約定的全部工程量，工程質(zhì)量等級(jí)評(píng)定為合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳科宇建設(shè)投資咨詢有限公司審核，送審造價(jià)2 901 108.26元，審定造價(jià)2 747 991元（其中建安費(fèi)2 295 221.29元，逃生口工程215 940元），核減153 117.26元，核減率5.28%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　根據(jù)龍崗街道辦提供資料查證，截至審計(jì)，龍崗街道辦收到同樂(lè)社區(qū)丁甲嶺居民小組消防安全綜合整治工程款項(xiàng)1 224 000元、同樂(lè)社區(qū)豐順居民小組消防安全綜合整治工程款項(xiàng)720 000元。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全，財(cái)務(wù)資料披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了本項(xiàng)目建設(shè)資金的來(lái)源及使用情況。

　　五、存在問(wèn)題

　?。ㄒ唬┒嘤?jì)工程造價(jià)153 117.26元。主要原因是多計(jì)工程量及工程建設(shè)其它費(fèi)。

　?。ǘ┪窗匆?guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程分別于2010年8月20日和8月26日竣工驗(yàn)收，2015年5月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見(jiàn)

　　（一）關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)153 117.26元予以調(diào)減，項(xiàng)目以審定造價(jià)      2 747 991元進(jìn)行結(jié)算。

　　（二）關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問(wèn)題，建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。