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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕32號(hào)審計(jì)通知書(shū)的要求，我局派出審計(jì)組于2016年1月21日至5月9日對(duì)布吉街道城中村社區(qū)消防通道鋪設(shè)水泥路面工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，布吉街道辦對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并作出了書(shū)面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　布吉街道城中村社區(qū)消防通道鋪設(shè)水泥路面工程由深龍發(fā)改〔2011〕78號(hào)文批復(fù)總概算，建設(shè)單位為布吉街道辦，計(jì)劃總投資2 405萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)財(cái)政，主要建設(shè)內(nèi)容為甘坑等12個(gè)社區(qū)水泥路面鋪設(shè)。后經(jīng)區(qū)消防辦和區(qū)發(fā)改局同意，在項(xiàng)目總投資不變的情況下，將工程建設(shè)內(nèi)容調(diào)整為木棉灣等4個(gè)社區(qū)水泥路面鋪設(shè)以及給排水管道敷設(shè)。

　　該項(xiàng)目建安工程在區(qū)住建局通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)確定中標(biāo)單位為深圳市水利土木建筑工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)為16 678 717.19元。監(jiān)理和設(shè)計(jì)分別在區(qū)住建局通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)確定實(shí)施單位為深圳市利源水務(wù)設(shè)計(jì)咨詢有限公司和廣西華藍(lán)設(shè)計(jì)（集團(tuán)）有限公司。該工程于2013年4月8日開(kāi)工，2014年5月29日竣工驗(yàn)收。

　　二、工程審計(jì)情況

　　該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建森工程造價(jià)咨詢有限公司審核，送審價(jià)為20 709 252.33元，審計(jì)審定造價(jià)為19 766 892.12元(其中建安費(fèi)18 214 382.98元)，核減造價(jià)942 360.21元,核減率4.55%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)日，布吉街道共收到區(qū)財(cái)政局撥該工程款項(xiàng)1 500萬(wàn)元。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序；在會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況。

　　五、存在問(wèn)題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)942 360.21元。主要原因?yàn)榻ò补こ藤M(fèi)核減899 314.49元;竣工圖編制費(fèi)核減5 080元；結(jié)算審核費(fèi)核減2 205.80元；散裝水泥專項(xiàng)基金核減35 759.92元。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)送審竣工決算。該項(xiàng)目2014年5月竣工驗(yàn)收完畢，2015年12月送審，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)送審。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門(mén)委托審計(jì)部門(mén)審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門(mén)進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見(jiàn)

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)942 360.21元的問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)的工程造價(jià)942 360.21元予以調(diào)減，工程造價(jià)以審定造價(jià)19 766 892.12元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審竣工決算的問(wèn)題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門(mén)進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)布吉街道辦自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。