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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?019〕12號(hào)審計(jì)通知書(shū)的要求，我局派出審計(jì)組，自2018年11月29日至2019年5月5日，對(duì)深圳市龍崗區(qū)寶龍街道樂(lè)園路工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，寶龍街道辦對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　2015年11月，該工程概算由深龍發(fā)改〔2015〕936號(hào)文批復(fù)至龍崗街道辦，工程名稱(chēng)為龍崗街道樂(lè)園路工程，投資額1,213萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)財(cái)政，后因街道分設(shè)，2017年9月，經(jīng)深龍發(fā)改〔2017〕873號(hào)文同意，工程名稱(chēng)變更為寶龍街道樂(lè)園路工程，建設(shè)單位由龍崗街道辦變更為寶龍街道辦。該項(xiàng)目設(shè)計(jì)、概預(yù)算、監(jiān)理、施工招標(biāo)及合同簽訂工作由龍崗街道辦負(fù)責(zé)，工程實(shí)施管理和送審由寶龍街道辦負(fù)責(zé)。

　　該工程位于寶龍街道同樂(lè)社區(qū)。道路起點(diǎn)接深汕路，終點(diǎn)至南同大道，道路全長(zhǎng)1,538.4米，道路紅線(xiàn)寬23-25米。工程內(nèi)容主要包括破除修復(fù)現(xiàn)狀破損路面，對(duì)全路段進(jìn)行瀝青罩面，完善道路標(biāo)識(shí)標(biāo)線(xiàn)。設(shè)計(jì)單位為湘潭市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院，監(jiān)理單位為廣東省城規(guī)建設(shè)監(jiān)理有限公司。該工程在深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開(kāi)招標(biāo)，中標(biāo)單位為江西威樂(lè)建設(shè)集團(tuán)有限公司，中標(biāo)價(jià)9,331,460.94元,合同工期150日歷天。工程于2016年8月23日開(kāi)工，2017年1月20日竣工驗(yàn)收。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　工程經(jīng)寶龍街道辦及深圳市建森工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司審核,送審造價(jià)8,995,883.74元,審定造價(jià)8,930,915.74元，核減64,968元，核減率0.72%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)，龍崗街道辦收到區(qū)財(cái)政局撥該項(xiàng)目工程款5,070,613.16元,并已支付該工程款項(xiàng)共5,070,613.16元;寶龍街道辦收到區(qū)財(cái)政局撥該項(xiàng)目工程款2,033,766.70元,并已支付該工程款項(xiàng)共2,033,766.70元。該工程已支付工程款合計(jì)7,104,379.86元。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目工程資料基本齊全，但存在管理不規(guī)范的問(wèn)題。在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料基本完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了該項(xiàng)目的建設(shè)資金來(lái)源和使用情況。

　　五、存在問(wèn)題

　?。ㄒ唬┙ㄔO(shè)單位管理不規(guī)范。根據(jù)送審資料，龍崗街道辦簽訂的預(yù)算咨詢(xún)及設(shè)計(jì)合同無(wú)簽署日期，且未與概算咨詢(xún)單位及施工圖審查單位簽訂合同，街道分設(shè)后，概算咨詢(xún)合同及施工圖審查合同由寶龍街道辦與相關(guān)單位簽訂。

　?。ǘ┒嘤?jì)工程造價(jià)64,968元。造價(jià)核減的主要原因是部分工程量多計(jì)及招標(biāo)代理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等未按合同約定計(jì)算等。

　　六、審計(jì)處理意見(jiàn)及建議

　　（一）關(guān)于建設(shè)單位管理不規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)單位今后在工程建設(shè)中，應(yīng)避免出現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題，確保工程資料的完善。

　　（二）關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)64,968元予以調(diào)減。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。