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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，現(xiàn)報告龍崗區(qū)2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

　　一、整改工作總體推進情況

　　龍崗區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計查出問題的整改工作，張禮衛(wèi)書記、代金濤區(qū)長分別在龍崗區(qū)委常委會、龍崗區(qū)政府常務(wù)會議上要求各分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對照問題清單，督促各責(zé)任單位落實整改工作，龍崗區(qū)督查室將審計整改納入督查督辦事項，龍崗區(qū)審計局對問題整改情況逐條逐項進行跟蹤督促檢查。

　　各被審計單位認真落實整改主體責(zé)任，積極采納審計意見和建議，整改工作取得階段性成效。2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改共涉及88個事項，目前已完成整改的有71項，占比80.68%；處于正在整改階段的有17項，占比19.32%。一是針對具體問題扎實整改，規(guī)范資金管理，提高資金使用績效。截至2020年11月30日，追繳非稅收入及收回多付資金6,242.76萬元，盤活財政資金5,019.10萬元，督促區(qū)屬國企減免物業(yè)租金12,152.57萬元，追回多付的階段性減免社保費用3,960.36萬元，推動應(yīng)對新冠肺炎疫情防控政策落實到位。二是健全完善長效管理機制，切實從源頭上解決問題。各相關(guān)單位認真分析問題產(chǎn)生的原因，從完善制度和理順機制方面推動審計查出問題的整改，建立健全各項管理制度22項。三是加大問責(zé)力度，強化責(zé)任追究。審計向主管部門移送違規(guī)事項14起，其中移送龍崗區(qū)紀委監(jiān)委3起、移送龍崗區(qū)財政局、龍崗區(qū)住房和建設(shè)局各4起、移送其他業(yè)務(wù)主管部門3起。

　　二、審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.關(guān)于預(yù)算管理不規(guī)范的問題

　　一是預(yù)算編制不準確問題。龍崗區(qū)財政局進一步加強預(yù)算審批管理，督促各預(yù)算單位規(guī)范使用預(yù)算功能科目，于2020年6月印發(fā)《深圳市龍崗區(qū)財政局關(guān)于編制2021—2022年部門預(yù)算的補充通知》，原則上不在“其他”類功能科目編列預(yù)算支出，確需編列的要說明具體內(nèi)容和原因。2021年預(yù)算草案初稿中，列入“其他”類功能科目的一般公共預(yù)算支出占比從2019年的30.09%下降至10.91%。

　　二是預(yù)算統(tǒng)籌不到位問題。龍崗區(qū)財政局加強與龍崗區(qū)發(fā)展和改革局的溝通協(xié)調(diào)，在安排今后年度政府投資項目預(yù)算時，將計劃資金來源統(tǒng)一明確為財政性資金。龍崗區(qū)財政局根據(jù)政府投資項目實際情況科學(xué)安排資金來源，進一步優(yōu)化資金統(tǒng)籌調(diào)配機制。

　　2.關(guān)于政府投資計劃管理不嚴格的問題

　　一是年初計劃不細化問題。龍崗區(qū)發(fā)展和改革局于2020年5月提前啟動2021年區(qū)政府投資項目計劃申報和編制工作，編制過程中及時與財政部門對接政府投資計劃項目和資金安排信息，確定項目和資金安排方案后，由財政部門納入部門預(yù)算草案，同步提請區(qū)人大會議審定，確保計劃與預(yù)算安排有效銜接。2021年政府投資項目計劃已將初步明確資金來源的80億元細化安排至146個具體項目。

　　二是調(diào)整計劃不嚴謹問題。龍崗區(qū)發(fā)展和改革局進一步完善調(diào)整計劃申報和編制機制，嚴格審核各單位申報的調(diào)整計劃，充分征求項目建設(shè)單位和主管部門意見，提高調(diào)整計劃的科學(xué)性和準確性；嚴格按照區(qū)人大常委會批準的調(diào)整計劃進行資金下達和管理，對未納入年度計劃或調(diào)整計劃的項目一律不予安排資金；同時強化計劃執(zhí)行考核，將本年度計劃執(zhí)行情況作為下一年度計劃安排的重要參考依據(jù)。

　　3.關(guān)于專項資金管理不完善的問題

　　一是資金管理缺乏統(tǒng)籌問題。龍崗區(qū)財政局制定了《深圳市龍崗區(qū)區(qū)級財政專項資金管理辦法》，對龍崗區(qū)專項資金的設(shè)立、項目管理等方面進行了規(guī)范，明確規(guī)定專項資金不得重復(fù)設(shè)立，不得增設(shè)與現(xiàn)有專項資金使用方向或用途相同的專項資金，該管理辦法已于2020年12月15日經(jīng)龍崗區(qū)政府常務(wù)會議審議通過。

　　二是信息共享亟需加強問題。龍崗區(qū)文化產(chǎn)業(yè)促進中心已全額追回重復(fù)扶持資金300萬元。龍崗區(qū)財政局制定了《深圳市龍崗區(qū)區(qū)級財政專項資金管理辦法》，明確不得以同一事項重復(fù)申報或多頭申報，各主管單位在審核項目申請單位資料時，必須去函相關(guān)單位核查是否存在重復(fù)申領(lǐng)的情況。目前市財政局正在統(tǒng)籌建設(shè)全市專項資金管理平臺與監(jiān)督系統(tǒng)，龍崗區(qū)財政局積極配合市財政局開展系統(tǒng)建設(shè)工作，促進各專項資金在扶持項目、扶持對象等方面的信息互通共享。

　　三是項目后續(xù)跟蹤管理不到位問題。龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局已向獲得扶持后一年內(nèi)遷出龍崗的企業(yè)追回扶持資金205萬元；龍崗區(qū)文化廣電旅游體育局出臺了《深圳市龍崗區(qū)經(jīng)濟與科技發(fā)展專項資金支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施細則》，龍崗區(qū)人力資源局修訂了《龍崗區(qū)經(jīng)濟與科技發(fā)展專項資金支持人力資源服務(wù)業(yè)發(fā)展實施細則》及《龍崗區(qū)人力資源服務(wù)產(chǎn)業(yè)園入駐機構(gòu)考核制度》，加強扶持資金審核及企業(yè)后續(xù)經(jīng)營跟蹤管理，提高財政資金使用效益。

　　4.關(guān)于預(yù)算績效管理工作不扎實的問題

　　一是評價指標不科學(xué)問題。龍崗區(qū)財政局印發(fā)了《龍崗區(qū)部門整體和項目支出績效評價共性指標體系框架》及《龍崗區(qū)政府購買服務(wù)評價指標體系》，并通過印發(fā)填報說明及在線培訓(xùn)等方式，指導(dǎo)各單位提高績效指標填報質(zhì)量，加大審核力度，督促各單位對設(shè)置不合理、不科學(xué)的績效評價指標進行調(diào)整，規(guī)范部門預(yù)算績效管理工作。

　　二是監(jiān)控覆蓋面不夠全面問題。龍崗區(qū)財政局于2020年5月印發(fā)《關(guān)于開展2020年度預(yù)算績效監(jiān)控工作的通知》，督促全區(qū)預(yù)算單位做好預(yù)算支出績效監(jiān)控工作，龍崗區(qū)財政局在課題調(diào)研、重大民生等領(lǐng)域中選取部分項目進行績效監(jiān)控抽查，積極提高監(jiān)控覆蓋面。目前53個單位已將195個項目的績效運行監(jiān)控情況提交至區(qū)財政局，較上一年度增加了128個項目，進一步提高了監(jiān)控覆蓋面。

　　三是未向社會公開評價結(jié)果問題。龍崗區(qū)財政局已完成2019年度重點項目績效評價工作，并已于2020年12月通過龍崗區(qū)財政局網(wǎng)站公開了10個重點項目的績效評價報告。

　?。ǘ┎块T預(yù)算審計查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于落實過“緊日子”要求不到位的問題

　　一是“六項費用”支出控制不嚴問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局、龍崗區(qū)應(yīng)急管理局通過建章立制，建立健全了內(nèi)部控制制度，持續(xù)加強財務(wù)管理；寶龍街道辦、布吉街道辦等9個單位通過開展培訓(xùn)、組織學(xué)習(xí)等方式，不斷提高預(yù)算編制水平，并加強“六項費用”支出審核力度，對于超預(yù)算、超標準、資料不齊全的費用不予報銷。

　　二是部分租賃物業(yè)未及時投入使用問題。龍崗公安分局等4個單位加快推進工程建設(shè)，布吉派出所等9處租入物業(yè)已投入使用。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局、龍崗區(qū)城投集團加快推進龍東社康相關(guān)租入物業(yè)的裝修進度，目前正在辦理報建審批手續(xù)，待建設(shè)手續(xù)齊備后即可進場施工。

　　2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范的問題

　　一是結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未及時清理上繳問題。平湖街道辦等10個單位對歷年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進行了梳理，共計上繳結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金5,019.10萬元。

　　二是部分預(yù)算項目執(zhí)行率偏低問題。龍崗區(qū)財政局督促各預(yù)算單位切實履行主體責(zé)任，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準確性，編準編實預(yù)算，加強預(yù)算執(zhí)行管理，提高資金使用效率；區(qū)水務(wù)局等24個部門完善財務(wù)制度，加快推進各項工作，縮減各環(huán)節(jié)審批時間，不斷提高預(yù)算執(zhí)行率。

　　三是非稅收入執(zhí)收不力問題。龍崗區(qū)財政局對27個部門逐一發(fā)文催繳，加強分類處理指導(dǎo)，目前已收回及清理非稅款項3,275.36萬元；尚未收回的3,916.16萬元中，進入司法程序的有2,425萬元，其他應(yīng)收款項正在積極清理及催繳。

　　四是公務(wù)卡結(jié)算管理不規(guī)范問題。龍崗區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局等11個單位組織學(xué)習(xí)了公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，提高工作人員使用公務(wù)卡結(jié)算的意識，加大報銷審核力度，嚴格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算有關(guān)規(guī)定。

　　3.關(guān)于內(nèi)部控制不嚴格的問題

　　一是費用支出審核把關(guān)不嚴，多計或多付費用的問題。龍崗區(qū)水務(wù)局已全額追回多計的管養(yǎng)項目費用281.59萬元，并對其他年度水庫、河道管養(yǎng)項目費用支付情況開展了自查自糾；龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局針對超合同約定付款的情況啟動了《龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局合同管理暫行辦法》的修訂工作，開展政府采購合同管理工作及報賬業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強支出報銷管理；龍城街道辦已追回多付的外包服務(wù)等費用22.70萬元。

　　二是采購管理不規(guī)范問題。龍崗區(qū)人民醫(yī)院、龍崗區(qū)第三人民醫(yī)院對相關(guān)采購行為進行了規(guī)范，通過競爭性談判或公開招標的方式完成了醫(yī)學(xué)檢驗委托服務(wù)項目及廚房用品等項目的采購；南灣街道辦制定了《南灣街道政府采購管理規(guī)定（試行）》和《南灣街道政府采購評標定標分離工作指引》等制度，堵塞管理漏洞，規(guī)范采購行為。

　　三是合同簽訂不及時問題。龍崗區(qū)發(fā)展和改革局等7個單位建立健全了合同管理制度或印發(fā)合同簽訂工作指引，龍崗街道辦等單位召開了采購工作整改培訓(xùn)會，組織學(xué)習(xí)政府采購相關(guān)制度，對相關(guān)人員進行了批評教育，加強合同審批監(jiān)管，提高審批效率。

　　4.關(guān)于固定資產(chǎn)管理存在不足的問題

　　一是公配物業(yè)未及時移交問題。龍崗區(qū)財政局已完成8個城市更新項目配建公配物業(yè)的實物移交手續(xù)，另外2個項目配建的公配物業(yè)因不符合要求暫未接收，正與開發(fā)建設(shè)單位協(xié)商置換。該局于2020年12月印發(fā)《龍崗區(qū)社區(qū)配套和公共服務(wù)用房管理實施細則》，對社區(qū)公配物業(yè)的規(guī)劃建設(shè)、移交接收及委托使用等方面進行了規(guī)范，完善了社區(qū)公配物業(yè)移交機制。

　　二是“智慧城區(qū)”相關(guān)項目資產(chǎn)閑置較多問題。龍崗區(qū)教育局已完成74所學(xué)校移動終端設(shè)備使用情況的排查工作，督促各學(xué)校提高移動終端使用率；龍崗公安分局按照“以需定供”的原則，暫停配備警務(wù)通新增終端，減少資產(chǎn)閑置浪費；龍崗區(qū)政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局正在修訂《龍崗區(qū)信息化項目管理辦法》，在立項、方案評審等階段統(tǒng)籌考慮項目建設(shè)內(nèi)容的必要性、可行性，要求相關(guān)單位合理配置資產(chǎn)，提高使用效益。

　　三是機構(gòu)改革相關(guān)資產(chǎn)管理不到位問題。龍崗區(qū)水務(wù)局、龍崗區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局已完成相關(guān)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)及賬務(wù)核銷手續(xù)，涉及資產(chǎn)價值9,899.58萬元；橫崗街道辦、園山街道辦正在協(xié)商辦理資產(chǎn)劃撥手續(xù)，目前已完成同富裕工業(yè)區(qū)廠房等資產(chǎn)的調(diào)撥和賬務(wù)處理程序，涉及資產(chǎn)價值5,180.66萬元。

　?。ㄈ┲卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.關(guān)于應(yīng)對新冠肺炎疫情防控政策落實方面的問題

　　一是部分政策落地較慢問題。龍崗區(qū)工業(yè)和信息化局印發(fā)了《龍崗區(qū)關(guān)于應(yīng)對新冠病毒防控應(yīng)急物資供給的若干措施專項扶持專家評審細則》，完成1,320.79萬元應(yīng)急物資設(shè)備補貼的發(fā)放工作；

　　二是租金減免政策執(zhí)行不到位問題。龍崗區(qū)國資局督促區(qū)屬國有企業(yè)嚴格落實減免3個月物業(yè)租金的政策，目前租金減免政策已全部落實到位，累計減免租金12,152.57萬元。

　　三是社保減免政策執(zhí)行不到位問題。龍崗區(qū)財政局2020年6月印發(fā)了《深圳市龍崗區(qū)財政局關(guān)于停止支付階段性減免企業(yè)社會保險費等相關(guān)費用的緊急通知》，7月印發(fā)了《深圳市龍崗區(qū)財政局關(guān)于做好全區(qū)階段性減免企業(yè)社會保險費政策執(zhí)行監(jiān)管工作的通知》，要求全區(qū)各行政事業(yè)單位停止向勞務(wù)派遣公司支付階段性減免社保費用，并對已支付的社保費用進行梳理排查。目前，52家單位已追回多付的階段性減免社保費用3,960.36萬元。

　　2.關(guān)于水污染治理政策落實方面的問題

　　一是已建成排水管網(wǎng)存在系統(tǒng)性問題。龍崗區(qū)水務(wù)局組織龍崗區(qū)建筑工務(wù)署、相關(guān)街道辦多次召開會議，研究雨污分流項目存在問題的整改工作，督促各建設(shè)單位深入排查并及時報送整改情況，確定了分類處理原則。對于錯漏接問題，因原設(shè)計標準未充分考慮導(dǎo)致的，納入相關(guān)提質(zhì)增效項目進行治理；因未按圖紙施工導(dǎo)致的，由建設(shè)單位督促原施工單位整改；因后期管理不善造成的，結(jié)合面源污染整治督促轄區(qū)街道落實整改，屬于在深圳市龍崗排水有限公司接收后看管不到位導(dǎo)致的，按合同對該公司進行處罰處理。目前各相關(guān)單位正在開展排查工作。

　　二是部分大型公共項目建設(shè)未充分考慮雨水調(diào)蓄與收集利用設(shè)施問題。龍崗區(qū)水務(wù)局對問題涉及的5個項目相關(guān)資料進行了核查，目前相關(guān)項目的強制性指標及引導(dǎo)性指標均已符合技術(shù)標準，滿足海綿城市建設(shè)設(shè)計指標要求。2020年度，龍崗區(qū)水務(wù)局共對處在前期階段的312個項目的建設(shè)內(nèi)容進行了審查，要求建設(shè)單位對其中265個不符合海綿城市建設(shè)要求的項目進行了完善或調(diào)整。

　　3.關(guān)于優(yōu)化營商環(huán)境政策落實方面的問題

　　一是部分招拍掛產(chǎn)業(yè)項目周邊道路配套建設(shè)滯后問題。龍崗區(qū)工業(yè)和信息化局會同區(qū)建筑工務(wù)署、各街道辦認真研究，對需加快建設(shè)的14條招拍掛產(chǎn)業(yè)用地項目周邊道路，明確責(zé)任分工和道路建設(shè)時間安排。上述14條道路均已立項并納入龍崗區(qū)斷頭路打通計劃。

　　二是政策出臺滯后導(dǎo)致部分產(chǎn)業(yè)用房未及時投入使用問題。龍崗區(qū)工業(yè)和信息化局、龍崗區(qū)產(chǎn)服集團積極推進招商租賃工作，截至2020年11月底，已簽訂租賃協(xié)議或完成程序準備簽訂協(xié)議的有8,100平方米，正在協(xié)商租賃的有3,800平方米，共計11,900平方米，占接管產(chǎn)業(yè)用房面積的78%。

　　三是創(chuàng)業(yè)孵化基地對初創(chuàng)企業(yè)的支撐作用未充分發(fā)揮問題。龍崗區(qū)人力資源局組織開展了2019年度區(qū)級創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)孵化基地年審考核工作，對18家區(qū)級基地進行資料審核并實地走訪核查，建立“能進能出”的管理機制，切實提高孵化基地服務(wù)質(zhì)量和運營水平。新冠肺炎防控期間孵化基地對入駐企業(yè)減免租金3,800萬元。

　?。ㄋ模┱顿Y項目審計查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于工程招標及合同管理不合規(guī)的問題

　　一是招標控制價虛高的問題。龍崗區(qū)水務(wù)局按流域打包計算設(shè)計費等費用，并根據(jù)概算批復(fù)合理確定設(shè)計費復(fù)雜調(diào)整系數(shù)取值，在實際支付中以合同暫定價和概算批復(fù)金額的較小值支付進度款，避免多付費用。

　　二是施工合同與招標文件主要條款不一致的問題。龍崗區(qū)水務(wù)局已追回炳坑水庫防汛道路工程預(yù)付款及進度款共計376.18萬元，并簽訂補充協(xié)議將質(zhì)保金比例調(diào)整為與招標文件一致的5%；龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已與施工單位簽訂了與招標文件一致的補充協(xié)議，取消了優(yōu)質(zhì)工程獎勵條款。

　　2.關(guān)于項目管理不夠嚴格的問題

　　一是項目實施內(nèi)容部分重疊的問題。龍崗區(qū)水務(wù)局對大排查及管網(wǎng)運營合同、運營數(shù)據(jù)進行了梳理，于2020年2月要求管網(wǎng)運營單位停止管網(wǎng)普查工作并共享數(shù)據(jù)，避免相同內(nèi)容重復(fù)實施，并加強審核工作，根據(jù)實際情況核減扣除重復(fù)部分的費用。

　　二是投資控制不規(guī)范的問題。龍崗區(qū)住房和建設(shè)局督促相關(guān)單位加快預(yù)算編制，嚴格控制項目造價。目前已完成施工圖設(shè)計及預(yù)算初稿編制工作，造價咨詢單位與EPC總承包單位正在對預(yù)算中的部分工程量和材料定價進行核對，預(yù)計于2021年1月底前完成預(yù)算編制工作。

　　3.關(guān)于紅花嶺填埋場濃縮液處理項目合同存在漏洞的問題

　　2020年7月，龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局聘請專家對濃縮液產(chǎn)生量進行了測算，結(jié)合2020年6月新增投產(chǎn)的滲濾液一體化處理設(shè)施每日新增濃液，保底支付量基本符合前期測算結(jié)果。該局持續(xù)開展?jié)庖寒a(chǎn)生量測算工作，并根據(jù)濃縮液產(chǎn)生量變化情況與運營單位簽訂調(diào)整協(xié)議。

　　4.關(guān)于污水處理BO項目運營管理不到位的問題

　　一是未納入環(huán)保部門監(jiān)督范圍問題。市生態(tài)環(huán)境局龍崗管理局已將全區(qū)所有11座分散式污水處理設(shè)施納入日常監(jiān)管范圍，由專人定期對接設(shè)施管理人員，通過遠程監(jiān)管與現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式進行監(jiān)管。

　　二是出水量校準把關(guān)不嚴問題。2020年5月，龍崗區(qū)水務(wù)局現(xiàn)場監(jiān)督深圳市計量質(zhì)量檢測研究院對所有BO項目進出水流量計重新進行校準并鉛封，做好校準過程記錄,嚴把出水計量關(guān)。龍崗區(qū)水務(wù)局已在2021年部門預(yù)算中申報流量計校準專項經(jīng)費，由龍崗區(qū)水務(wù)局直接委托計量單位進行校準，進一步規(guī)范校準委托方式。

　?。ㄎ澹﹪衅髽I(yè)審計查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于企業(yè)部分投資項目虧損嚴重的問題。一是龍崗區(qū)投控集團涉及的11家企業(yè)中，1家有望在2020年扭虧為盈，3家列入了區(qū)投控集團2020年“僵尸企業(yè)”出清計劃，2家已注銷，5家正按長期虧損和休眠企業(yè)進行清理。二是龍崗區(qū)城投集團涉及企業(yè)1家。相關(guān)企業(yè)積極拓寬營銷渠道，大力推進租賃招商工作，持續(xù)擴充經(jīng)營資源，儲備后續(xù)發(fā)展動能，預(yù)計2022年可實現(xiàn)盈利。三是龍崗區(qū)產(chǎn)服集團涉及企業(yè)3家，其中1家在2020年已實現(xiàn)盈利，1家正在履行清算法律程序，1家擬掛牌轉(zhuǎn)讓。

　　2.關(guān)于部分二級企業(yè)風(fēng)險管控不足的問題

　　一是龍崗區(qū)保安服務(wù)公司經(jīng)營模式存在較大風(fēng)險問題。該公司關(guān)閉了經(jīng)營管理較差的12個項目部，全面加強項目部的經(jīng)營管理，統(tǒng)一考勤及最低工資標準，加強勤務(wù)督察，提高服務(wù)質(zhì)量，嚴格按規(guī)定繳納個人所得稅并購買醫(yī)療保險，切實降低經(jīng)營風(fēng)險。

　　二是深圳市優(yōu)才人力資源有限公司收費管理不完善問題。該公司制定了《深圳市優(yōu)才人力資源有限公司業(yè)務(wù)收費指導(dǎo)標準》及《2020年考試測評部考試業(yè)務(wù)收費標準》，進一步規(guī)范收費管理工作。

　　3.關(guān)于“僵尸企業(yè)”清理工作推進滯后的問題。龍崗區(qū)國資局積極推進“僵尸企業(yè)”清理工作，于2020年9月印發(fā)《2020年度龍崗區(qū)屬國有休眠企業(yè)和長期虧損企業(yè)出清重組工作方案》，并將“僵尸企業(yè)”清理情況納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核。目前，相關(guān)區(qū)屬國有企業(yè)已完成12家下屬企業(yè)的出清工作。

　?。┲攸c資金和項目績效審計查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于區(qū)公立醫(yī)院人力成本審計查出的問題

　?。?）人員薪酬管控缺位的問題

　　一是績效分配方案違背分配原則問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局牽頭12家公立醫(yī)院重新修訂了2019年績效工資分配方案，修訂后的分配方案按照向臨床傾斜、向一線傾斜的原則，適當(dāng)下調(diào)了院領(lǐng)導(dǎo)年終績效分配基數(shù)及系數(shù)，提高臨床一線人員的績效系數(shù)。全區(qū)12家公立醫(yī)院院長2019年工資總額總體較2018年下降了4.06%。龍崗區(qū)婦幼保健院領(lǐng)導(dǎo)班子2019年人均總體收入較2018年下降了18%。龍崗區(qū)第二人民醫(yī)院一線臨床醫(yī)護人員的年終績效系數(shù)由1倍調(diào)整為1.1倍。

　　二是工資標準不統(tǒng)一問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局嚴格規(guī)范各公立醫(yī)院績效工資項目，目前各公立醫(yī)院績效工資構(gòu)成已基本規(guī)范統(tǒng)一，主要項目為月績效獎、單（專）項績效獎、季度績效獎、年終績效獎。

　?。?）人力資源缺乏有效管理的問題

　　一是外聘人員管控不嚴問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局嚴格執(zhí)行聘員管理相關(guān)規(guī)定，對公立醫(yī)院的用人規(guī)模加強監(jiān)管。各公立醫(yī)院上報的外聘人員招聘計劃經(jīng)龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局黨組會研究同意后，由各公立醫(yī)院嚴格按規(guī)定程序?qū)嵤┱衅福⒄衅附Y(jié)果報該局備案。

　　二是行政后勤人員比例偏高問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局召開會議要求全區(qū)各公立醫(yī)院嚴格控制行政后勤崗位工作人員的比例，減三進一，消除冗員，并在公立醫(yī)院改革中探索控制行政后勤人員占比，積極減員增效。

　?。?）財政投入機制有待完善的問題

　　一是人力成本與醫(yī)療收入不匹配，收不抵支情況較為普遍的問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局建立健全經(jīng)濟管理制度及運作程序，督促醫(yī)院加強成本控制，降低醫(yī)療成本，利用預(yù)算管理手段實現(xiàn)醫(yī)院精細化管理，提高醫(yī)院運營效益。

　　二是固定資產(chǎn)投資基本依靠財政投入問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局會同龍崗區(qū)財政局科學(xué)界定財政補助范圍并核準補助金額，完善財政保障機制，根據(jù)實際對龍崗區(qū)原基本醫(yī)療服務(wù)補助方案進行調(diào)整。

　　2.關(guān)于清掃保潔及垃圾處理專項資金績效審計查出的問題

　?。?）清掃清運監(jiān)督管理機制不健全的問題。龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局于2020年7月及10月分別修訂了《龍崗區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃清運服務(wù)合同履約監(jiān)管制度》和《龍崗區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃清運項目服務(wù)質(zhì)量紅黑榜實施方案》，新增扣分扣款規(guī)則，完善扣罰審核流程，并督促各街道在合同條款中列明扣罰程序。相關(guān)街道辦制定了清掃清運服務(wù)考核相關(guān)細則，進一步加強環(huán)衛(wèi)作業(yè)過程與質(zhì)量監(jiān)管，提高精細化管理水平。目前平湖街道辦已追回少扣的罰款62.31萬元。

　?。?）履職不力造成損失浪費的問題

　　一是未按要求執(zhí)行綠地保潔計費模式問題。龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在開展新一輪清掃保潔面積測繪時，已按照市城管局要求對道路附屬綠地保潔超出3米部分按20%折算面積，全區(qū)新一輪環(huán)衛(wèi)招標已按最新面積執(zhí)行。

　　二是審核不嚴造成多付費用問題。龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已追回多支付的垃圾填埋費104.58萬元及滲濾液處理費76.77萬元；龍崗區(qū)采購中心已將存在工作失誤的評審專家報請龍崗區(qū)財政局進行處理，目前龍崗區(qū)財政局正按程序開展調(diào)查；園山街道辦與服務(wù)企業(yè)溝通協(xié)商，在應(yīng)付的清掃清運費用中扣減了原來多支付的342.52萬元。

　?。?）外包服務(wù)單位監(jiān)管不力的問題

　　一是運營單位違法分包中標業(yè)務(wù)問題。龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局加大對垃圾填埋場運營單位的監(jiān)管力度，在服務(wù)合同條款中明確約定禁止轉(zhuǎn)包分包并設(shè)定違約責(zé)任條款，按月對服務(wù)項目進行考核，并成立調(diào)查小組對相關(guān)違法分包行為進行調(diào)查。

　　二是街道外包服務(wù)內(nèi)容存在重合問題。龍崗區(qū)城管和綜合執(zhí)法局于2020年11月印發(fā)《關(guān)于立即開展公園綠化管養(yǎng)和市政清掃保潔范圍自查工作的通知》，要求各街道辦按照《深圳市綠地養(yǎng)護工作指引》的規(guī)定進行自查，精準測算公園綠化管養(yǎng)和市政清掃保潔范圍，避免交叉重復(fù)，督促各街道辦核算應(yīng)追回款項。根據(jù)各街道自查結(jié)果，除寶龍、龍崗街道外，其他街道暫未發(fā)現(xiàn)存在類似重疊情況。目前，寶龍街道辦已追回管養(yǎng)費31.19萬元。

　　關(guān)于人才發(fā)展專項資金審計查出的問題

　?。?）創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目方面的問題

　　一是配套扶持項目缺乏評審機制問題。龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局強化新受理配套扶持項目審核，提高引進項目質(zhì)量；解除與群達模具（深圳）有限公司等3個公司的配套資助合同并要求退還扶持資金，撤銷了18人“深龍英才”稱號，目前深圳市中科摩方科技有限公司已將500萬元資助資金及利息退回區(qū)財政賬戶。區(qū)人才工作局正根據(jù)上級工作部署，開展“深龍英才計劃”政策優(yōu)化整合工作，正在制訂《龍崗區(qū)“深龍英才計劃”優(yōu)化整合方案》，增加事前評審考察程序，加強引進后監(jiān)督考核，提高財政資金使用效益。

　　二是項目審核把關(guān)不嚴問題。龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局已全額追回并上繳3家企業(yè)重復(fù)申報的補貼571.58萬元，加強責(zé)任約束，完善審核流程，督促企業(yè)進行自查并簽訂承諾書，審查企業(yè)提交的材料并進行現(xiàn)場考察，經(jīng)會議討論后方可撥款，避免重復(fù)扶持。

　　三是補貼方式不合理問題。龍崗區(qū)人才工作局正在完善《龍崗區(qū)“深龍英才計劃”優(yōu)化整合方案》調(diào)整場地費用補貼方式，按照企業(yè)實際支出的場地費用給予部分支持；龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局對27家企業(yè)進行了核查，督促提高現(xiàn)有場地利用率，協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)園區(qū)與深圳君圣泰生物技術(shù)有限公司以優(yōu)惠價格重新簽訂了租賃協(xié)議。

　　四是項目引進后跟蹤監(jiān)管不到位的問題。龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局加強項目申請審核把關(guān)及資金使用監(jiān)管，對深圳市華科創(chuàng)智技術(shù)有限公司重新申報的500萬元場地裝修補貼項目進行審核，督促該公司將生產(chǎn)設(shè)備運回龍崗使用，目前該公司已將設(shè)備運回并書面承諾該設(shè)備在龍崗服務(wù)5年以上；并加強與區(qū)相關(guān)職能部門溝通，推進深龍英才政策創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)類細則修訂工作。

　　（2）衛(wèi)生柔性人才引進方面的問題

　　一是未按規(guī)定開展論證的問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局出臺了相關(guān)操作指引，明確用人單位柔性引才程序。對未按規(guī)定進行論證的14個項目，屬于聘期合約目標已到期的，龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局已責(zé)成相關(guān)單位與柔性引才對象充分溝通，采取繼續(xù)開展醫(yī)教研合作或延期服務(wù)等方式推動柔性引才政策更好發(fā)揮作用。

　　二是部分項目重復(fù)引才問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局加強審核把關(guān)，明確用人單位在柔性人才引進前需經(jīng)過用人需求論證，同一科室同一時期引進的柔性引才項目不得超過1個；責(zé)成相關(guān)醫(yī)院重新審核引進人才的履約情況，嚴格核定其業(yè)績成果，并對聘期合約目標已到期的項目進行評審。

　?。?）衛(wèi)生柔性人才管理方面的問題

　　一是超范圍使用柔性引才經(jīng)費問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局對相關(guān)財務(wù)支付流程進行了規(guī)范，并按照“深龍英才計劃”有關(guān)政策修訂的統(tǒng)一部署，對《深龍衛(wèi)生計生英才計劃實施辦法》同步進行修訂，進一步細化柔性引才經(jīng)費使用范圍，強化柔性引才經(jīng)費使用管理。

　　二是部分項目目標任務(wù)未完成問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局要求相關(guān)醫(yī)院的柔性引才項目在不增加原核定經(jīng)費的前提下，延長協(xié)議服務(wù)時間，以完成約定的聘期合約目標，并印發(fā)通知督促各用人單位核實柔性引才目標完成情況以及薪酬支付情況，并根據(jù)核實情況進行相應(yīng)處理。

　　三是追償問責(zé)機制不健全問題。龍崗區(qū)衛(wèi)生健康局對已到期或申請終止協(xié)議的35個柔性引才項目進行了審核，并向用人單位反饋了審核意見，于2020年10月組織專家對上述柔性引才項目進行交叉評審。對實際使用經(jīng)費超過核定經(jīng)費總額且未完成聘期合約目標的，不得評定為達標及以上等次，對評定為基本達標或不達標的，按規(guī)定進行補償或追償。

　　三、正在整改中的問題及下一步安排

　　除上述情況外，部分問題仍在持續(xù)推進整改，完全整改到位還需一定的時間。主要有以下幾種情況：

　　一是部分問題情況較為復(fù)雜，需根據(jù)實際逐步推進整改。該類問題有8個，如非稅收入執(zhí)收不力的問題，因涉及的單位較多，部分款項需通過法律途徑進行追繳，短期內(nèi)難以完全收回；已建成排水管網(wǎng)存在的系統(tǒng)性問題，因問題產(chǎn)生的原因較為復(fù)雜，涉及多個責(zé)任主體及實施單位，需逐一厘清責(zé)任并確定具體整改方案后逐步推進解決；部分產(chǎn)業(yè)用房未及時投入使用的問題，相關(guān)房屋的出租需通過宣傳推廣、挖掘客戶等方式長期持續(xù)推進。

　　二是部分問題需結(jié)合上級部門工作安排推進整改，或需履行必要的程序。該類問題有6個，如補貼方式不合理的問題，龍崗區(qū)有關(guān)人才政策需視上級人才政策的修訂情況進一步完善，補貼方式需結(jié)合政策修訂情況合理調(diào)整；“智慧城區(qū)”項目資產(chǎn)閑置較多的問題，龍崗區(qū)相關(guān)部門正在修訂相關(guān)管理辦法，要求在項目前期階段統(tǒng)籌考慮項目建設(shè)內(nèi)容的必要性及可行性，辦法的出臺需要履行必要的程序。

　　三是個別問題屬歷史遺留問題，需統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進。該類問題有3個，如企業(yè)部分投資項目虧損嚴重的問題，部分投資參股企業(yè)屬早期區(qū)政府劃入的停歇業(yè)企業(yè)，相關(guān)情況較為復(fù)雜，處置工作需結(jié)合實際穩(wěn)步推進；橫崗街道及園山街道相關(guān)資產(chǎn)管理不到位的問題，部分物業(yè)因歷史原因存在產(chǎn)權(quán)不清等問題，逐步理順資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)等情況需多方協(xié)商，共同研究解決；“僵尸企業(yè)”清理工作推進滯后的問題，因涉及的企業(yè)較多，個別企業(yè)的清理工作涉及法律訴訟，全部完成清理仍需一定的時間。

　　對未完成整改的問題，各責(zé)任單位已結(jié)合實際制定了整改計劃，明確整改時限，將按計劃持續(xù)推進整改。我們將督促各責(zé)任單位落實整改主體責(zé)任，對照審計意見建議，積極采取措施持續(xù)推進整改工作，強化跟蹤督促檢查，嚴格核實各項整改措施和整改效果，確保相關(guān)問題整改到位。

　　四、關(guān)于2019年度審計工作報告審議意見的落實情況

　　2020年10月28日，龍崗區(qū)六屆人大常委會第四十五次會議，聽取并審議了《龍崗區(qū)2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》。會議要求，龍崗區(qū)政府應(yīng)及時研究部署審計整改工作并專門研究屢審屢犯問題，整改責(zé)任部門要做到應(yīng)改盡改、按時整改，審計部門要對審計工作報告反映的突出問題開展跟蹤審計。對審議意見提出的建議，龍崗區(qū)政府高度重視，逐條逐項梳理和落實，具體情況如下：

　　（一）關(guān)于“扎實做好審計整改工作”建議的落實情況

　　龍崗區(qū)政府積極落實整改主導(dǎo)責(zé)任，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)多次召開會議研究部署審計查出問題整改工作，壓實壓緊主體責(zé)任，要求各責(zé)任單位一把手要親自抓，對照列表逐項整改。龍崗區(qū)審計局積極完善審計整改工作制度，正在制訂《龍崗區(qū)審計局審計整改監(jiān)督管理辦法》；加強與政府督查部門溝通，將2019年審計工作報告反映的88項問題納入督查范圍，有效提高整改效果。相關(guān)被審計單位認真落實整改主體責(zé)任，針對問題采取有效措施進行整改，目前已整改完成71項。完善審計整改信息公開機制，各單位通過龍崗區(qū)政府在線網(wǎng)站主動向社會公開審計查出問題整改情況報告24份，自覺接受社會監(jiān)督。

　?。ǘ╆P(guān)于“區(qū)政府要專門研究屢審屢犯問題”建議的落實情況

　　2020年10月23日，龍崗區(qū)政府召開會議專門研究了屢審屢犯問題的整改工作，要求各責(zé)任單位要積極落實整改主體責(zé)任，堅持標本兼治，建立健全各項制度，完善內(nèi)控建設(shè)，進一步提高管理能力和水平。各職能部門認真分析問題產(chǎn)生的原因，出臺了《深圳市龍崗區(qū)區(qū)級財政專項資金管理辦法》及《龍崗區(qū)社區(qū)配套和公共服務(wù)用房管理實施細則》等22項制度，通過完善體制機制解決專項資金、政府物業(yè)管理等方面存在的屢審屢犯問題，從制度層面堵塞管理漏洞；配合上級部門做好專項資金管理系統(tǒng)開發(fā)工作，促進信息共享，強化工作聯(lián)動，防范同類問題再次發(fā)生。審計部門對12個單位的內(nèi)部審計人員開展了2期“以審代訓(xùn)”培訓(xùn)，提升了內(nèi)審工作水平，充分發(fā)揮內(nèi)審機制自我監(jiān)管、自我整改作用，助力從根源上減少問題的發(fā)生；不斷加大問責(zé)力度，向主管部門移送違規(guī)事項14起，構(gòu)建立體交叉的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮監(jiān)督合力。

　?。ㄈ╆P(guān)于“審計部門對突出問題開展跟蹤審計”建議的落實情況

　　2020年下半年，龍崗區(qū)審計局加大重點民生資金和項目的審計力度，實施了4個街道主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，對街道的清掃保潔項目進行了全面的審計，同時對區(qū)金控公司政府投資引導(dǎo)基金績效情況等開展了審計調(diào)查。2021年，龍崗區(qū)審計局將扎實做好常態(tài)化的“經(jīng)濟體檢”工作，聚焦重點領(lǐng)域和突出問題，增強監(jiān)督的協(xié)同性、有效性，對全區(qū)治水提質(zhì)項目、碧道工程開展跟蹤審計，對政府扶持資金、土地整備資金等開展專項審計，發(fā)揮好審計的建設(shè)性作用。