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　　《龍崗區(qū)2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》提出，政府投資項目管理存在政府投資計劃管理不嚴格問題。我局高度重視，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真研究梳理，立行立改、舉一反三，通過優(yōu)化政府投資計劃申報和審核機制，推動相關(guān)問題切實整改到位?，F(xiàn)將整改情況公示如下：

　　一、年初計劃不細化問題

　　問題內(nèi)容：年初政府投資項目計劃安排的財政資金中，154.97億元未細化到具體項目，占比65.11%，影響投資計劃剛性約束。

　　整改狀態(tài)：已整改。

　　整改情況：  一是提前謀劃，為計劃納入預(yù)算草案打好基礎(chǔ)。根據(jù)區(qū)委區(qū)政府、區(qū)人大工作要求，我區(qū)部門預(yù)算草案和政府投資項目計劃草案同步開展編制，同步提請上會審議。為提高計劃編制質(zhì)量，減少計劃草案編制后期變動調(diào)整，我局于2020年5月中旬提前啟動2021年區(qū)政府投資項目計劃申報和編制工作，目前已完成第一輪意見征求和修改完善工作，下一步提請區(qū)人大財經(jīng)委提前預(yù)審后，將按程序提交區(qū)委區(qū)政府審議，盡快確定項目和資金安排方案后，再由財政部門納入部門預(yù)算草案，同步提請人大會議審定。二是加強銜接，確保計劃與預(yù)算安排一致。為避免報送區(qū)人大審議的計劃草案與部門預(yù)算項目名稱、金額不一致，我局在編制政府投資計劃過程中與區(qū)財政部門保持密切溝通，及時對接政府投資計劃項目和資金安排信息，確保計劃與預(yù)算安排保持一致。三是強化約束，逐步擴大政府投資項目資金計劃納入部門預(yù)算比例。為落實預(yù)算編制要求，強化政府投資計劃執(zhí)行約束，我局加強與區(qū)財政部門溝通協(xié)調(diào)，年初選取重點項目納入部門預(yù)算管理，計劃草案經(jīng)人大會議審定后，批量下達年度計劃，并全部納入部門預(yù)算管理，不斷提高納入部門預(yù)算的政府投資項目數(shù)量和資金金額，提升計劃執(zhí)行效率。

　　二、調(diào)整計劃不嚴謹問題

　　問題內(nèi)容：政府投資項目調(diào)整計劃于2019年6月經(jīng)區(qū)人大批準，對732個項目進行了調(diào)整，在實際執(zhí)行過程中，仍有320個項目預(yù)算執(zhí)行率低于80%，92個項目的執(zhí)行率為0;80個項目超調(diào)整計劃安排資金，金額合計7.94億元。

　　整改狀態(tài)：已整改。

　　整改情況：一是科學(xué)編制2020年區(qū)政府投資項目年中調(diào)整計劃。由于區(qū)級財力日益趨緊，2020年初區(qū)政府投資計劃編制時存在資金缺口。為做好政府投資財力供需平衡，統(tǒng)籌調(diào)配資金做好重點項目資金保障，通過調(diào)慢補快提高計劃執(zhí)行效率和質(zhì)量，我局根據(jù)政府債券資金發(fā)行情況，及時啟動年中調(diào)整計劃。為提高項目和資金申報信息質(zhì)量，保證計劃編制的嚴謹性、科學(xué)性和準確性，我局進一步完善計劃申報和編制機制：（一）在調(diào)整計劃申報環(huán)節(jié)繼續(xù)采取退件機制，要求各項目建設(shè)單位緊密結(jié)合工程建設(shè)進度，科學(xué)、審慎預(yù)測年度資金需求，最大程度避免項目漏報、錯報。對申報信息明顯錯誤或不完整、申報資金不符合工程進度或違反支付規(guī)則等情況的，退回項目單位修改補正，降低計劃申報的錯誤率。（二）在計劃審核環(huán)節(jié)實行項目分類機制，按項目建設(shè)進度劃分為A、B、C類，緊密結(jié)合項目所處階段安排年度資金，增強計劃安排的嚴謹性。（三）在編制調(diào)整計劃過程中充分征求項目建設(shè)單位和主管部門意見，統(tǒng)籌研究形成《龍崗區(qū)2020年政府投資項目調(diào)整計劃（草案）》，對年初資金安排不足的予以調(diào)增，對年中區(qū)委區(qū)政府決策同意實施的項目及時納入計劃，對年內(nèi)無法完成支出的項目進行調(diào)減，避免納入計劃不執(zhí)行或未納入計劃使用資金的情況。二是嚴格控制資金計劃調(diào)劑。嚴格根據(jù)區(qū)人大常委會批準的調(diào)整計劃，對納入計劃的項目進行資金下達和管理，對前期費和審計尾款項目，嚴格審核相關(guān)合同和結(jié)（決）算審計報告后從待安排項目保障資金。對于未納入年度計劃或調(diào)整計劃的項目進度款一律不予安排。同時，嚴格控制資金計劃調(diào)劑，對已納入調(diào)整計劃的項目間的指標調(diào)劑嚴格控制，確因項目資金需求變化需要作出資金調(diào)劑的，項目單位須闡述項目進展情況和資金調(diào)劑理由，經(jīng)本單位主要負責人同意后提出書面申請，情況屬實且合理的，經(jīng)局業(yè)務(wù)會集體研究決策后，提請區(qū)政府投資項目聯(lián)評聯(lián)審會議審議，通過后在項目建設(shè)單位內(nèi)部項目間進行資金調(diào)劑，已調(diào)增過的項目原則上年內(nèi)不得調(diào)減，反之亦然，提高計劃管理的嚴肅性。三是強化計劃執(zhí)行考核。將經(jīng)區(qū)人大會議審議通過的資金計劃作為項目推進的年度任務(wù)，不定期對各單位計劃執(zhí)行情況進行梳理和通報，將本年度計劃執(zhí)行率作為下一年度計劃安排的重要參考依據(jù)，執(zhí)行率高的在項目和資金安排上給予傾斜和支持，反之則嚴格控制，倒逼項目建設(shè)單位提高計劃申報和執(zhí)行質(zhì)量。

　　深圳市龍崗區(qū)發(fā)展和改革局

2021年1月6日