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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕284號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2016年9月8日至12月7日，對深圳市龍崗區(qū)回龍埔綠地工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，區(qū)建筑工務(wù)局對其提供的與審計有關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性、完整性負責(zé)，并對此作出了書面承諾，審計機關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、 工程概況

　　該項目位于龍城街道，總用地面積約10萬平方米，工程內(nèi)容包括建設(shè)園林綠化工程、道路工程、公共設(shè)施工程、景觀建筑工程、邊坡防護工程、外接電源工程及給排水、弱電照明工程等。根據(jù)深龍發(fā)改〔2010〕384號文批復(fù)該工程計劃投資4 168萬元。該工程建設(shè)單位為區(qū)建筑工務(wù)局，設(shè)計單位為深圳市上海浦東建筑設(shè)計研究院有限公司，監(jiān)理單位為深圳市兆業(yè)工程顧問有限公司。經(jīng)深圳市建設(shè)交易服務(wù)中心龍崗分中心招標(biāo)確定，施工單位為深圳市萬信達環(huán)境綠化建設(shè)有限公司，中標(biāo)合同價24 441 747.38元。該工程于2010年9月3日開工，2012年8月30日通過竣工驗收。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)區(qū)建筑工務(wù)局和深圳市華夏工程顧問有限公司審核，送審造價為26 903 759.54元，審定總造價26 341 837.41元(其中建安費22 665 651.11元)，核減561 922.13元，核減率2.09%。

　　三、工程財務(wù)收支情況

　　截至審計日，區(qū)建筑工務(wù)局共收到區(qū)財政局撥該工程款項21 913 439.40元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料基本完整，所披露的會計信息基本真實反映了建設(shè)資金的來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價及其他費用561 922.13元。主要原因：

　　1.建安工程部分項目套價有誤及工程量多計499 561.49元；

　　2.其他費用多計62 360.64元。

　　(二) 未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該工程于2012年8月30日通過竣工驗收，2016年3月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計建議及處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條關(guān)于“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，多計的工程造價及其他費用561 922.13元予以扣減，以審定總造價26 341 837.41元進行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對于本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請區(qū)建筑工務(wù)局自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改報告書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。