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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕280號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2016年9月8日至12月9日，對寶龍一路社區(qū)公園工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，區(qū)寶龍辦對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)證明材料的真實性、完整性負責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機關(guān)的責(zé)任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于寶龍高新園區(qū)，清風(fēng)大道與寶龍大道之間，寶龍一路東西兩側(cè)。深龍發(fā)改〔2014〕109號文批復(fù)項目總概算352萬元，資金來源為2013年市容環(huán)境提升資金。工程主要內(nèi)容包括：園建工程（不包含文體設(shè)施）、綠化工程、給排水工程、強電工程等。該工程于2014年12月在深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心進行了公開招標(biāo)，采用抽簽法定標(biāo)，中標(biāo)人為中園園林股份有限公司，中標(biāo)價2 363 055.62元。

　　該工程建設(shè)單位為區(qū)寶龍辦，設(shè)計單位經(jīng)公開招標(biāo)確定為中國市政工程中南設(shè)計研究總院有限公司，監(jiān)理單位為深圳科宇工程顧問有限公司。工程于2015年1月開工，2015年8月通過了竣工驗收。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位和深圳市廣誠工程顧問有限公司審核，送審造價2 266 443.91元。經(jīng)審計，審定造價2 229 373.24元（其中工程建安費1 894 317.49元），核減37 070.67元，核減率1.64％。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　截至審計日，區(qū)寶龍辦共收到區(qū)財政局撥該工程款項200萬元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，能夠按照基本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料基本齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息基本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價37 070.67元。原因是部分項目單價偏高和工程量多計。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該項目2015年8月竣工驗收，直至2016年8月，區(qū)寶龍辦才將該工程竣工決算報送我局審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定, 該項目多計的工程造價37 070.67元予以調(diào)減，以審定總造價   2 229 373.24元進行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算問題。在今后的建設(shè)項目管理中，建設(shè)單位應(yīng)嚴格遵守《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請區(qū)寶龍辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。