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　　——在龍崗區(qū)七屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議上

區(qū)人大常委會(huì)：

　　我受區(qū)政府委托，報(bào)告2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各部門在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)省委“1+1+9”工作部署和市委“1+10+10”工作安排，深入實(shí)施“一芯兩核多支點(diǎn)”區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)六屆人大八次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，各項(xiàng)工作取得了積極成效，有力推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。

　　——財(cái)政收入保持穩(wěn)定增長。2021年一般公共預(yù)算收入490.46億元，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入增長63.46億元，同比增長14.86%。多渠道挖潛增收，發(fā)行新增專項(xiàng)債券54.90億元，聚焦“民生貢獻(xiàn)度”和“重大政策保障度”，妥善分配使用新增專項(xiàng)債券資金。爭取免抵調(diào)庫分成收入26.97億元，推動(dòng)增值稅分成收入同比增長18.74%。盤活行政事業(yè)單位存量國有資產(chǎn)，完成資產(chǎn)出讓收入21.28億元。開展兩次財(cái)政資金統(tǒng)籌，盤活7億元用于疫情防控等支出。

　　——民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。積極發(fā)揮公共財(cái)政職能作用，九大類民生支出379.87億元，實(shí)現(xiàn)連續(xù)三年占財(cái)政支出比重超八成。新增公辦義務(wù)教育學(xué)位1.87萬座，增量增幅全市第一。區(qū)婦幼保健院、區(qū)人民醫(yī)院獲評(píng)三級(jí)甲等，社區(qū)健康服務(wù)進(jìn)一步擴(kuò)容提質(zhì)。

　　——經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革穩(wěn)健推進(jìn)。實(shí)行全域總設(shè)計(jì)師制度，穩(wěn)步推進(jìn)重點(diǎn)區(qū)域開發(fā)。出臺(tái)支持市場(chǎng)主體紓困穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長12條，提振市場(chǎng)信心、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。持續(xù)開展國資國企綜合改革，推動(dòng)區(qū)屬國企重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營，完成13家企業(yè)的出清處置和4家企業(yè)階段性處置工作。

　　——審計(jì)整改工作成效良好。2020年度審計(jì)工作報(bào)告反映的53個(gè)問題，已完成整改48個(gè)，追回盤活資金2，300.78萬元、增收節(jié)支約1.27億元、清理土地面積223.79公頃、制定完善規(guī)章制度57項(xiàng)、處理人員92名。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了2021年區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制等情況。根據(jù)區(qū)財(cái)政局提供的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案及決算報(bào)表顯示，2021年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算總收入490.46億元，總支出489.87億元；政府性基金預(yù)算總收入203.10億元，總支出159.39億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入7.98億元，總支出7.98億元。

　　從審計(jì)情況看，區(qū)財(cái)政局、發(fā)展改革局等部門積極落實(shí)統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的各項(xiàng)要求，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，2021年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算和投資計(jì)劃執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）預(yù)算管理不規(guī)范。

　　1.未及時(shí)報(bào)告上級(jí)轉(zhuǎn)移支付情況。區(qū)財(cái)政局在收到新增上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金后，未按規(guī)定及時(shí)在預(yù)算年度內(nèi)履行報(bào)告程序，直到2022年年初才完成報(bào)告工作。

　　2.未披露預(yù)算草案批準(zhǔn)前的支出。區(qū)財(cái)政局未按預(yù)算法規(guī)定，在2021年度預(yù)算草案中披露草案批準(zhǔn)前安排支出的情況。

　　3.代編預(yù)算資金管控不到位。區(qū)財(cái)政局未嚴(yán)格執(zhí)行代編預(yù)算資金管理規(guī)定，未督促區(qū)教育局在6月30日前細(xì)化下達(dá)1.10億元代編預(yù)算資金，對(duì)其中下達(dá)時(shí)間晚于9月30日的351.89萬元未統(tǒng)籌收回，影響財(cái)政資金使用效益。

　　4.預(yù)算準(zhǔn)備金管理制度缺失。區(qū)財(cái)政局未制定預(yù)算準(zhǔn)備金使用管理制度，不利于預(yù)算準(zhǔn)備金的統(tǒng)籌管理。

　　（二）政府投資項(xiàng)目計(jì)劃管理不夠精準(zhǔn)。

　　1.未借助信息化手段提高計(jì)劃精準(zhǔn)性。區(qū)發(fā)展改革局未能建立有效的信息化管理系統(tǒng)用于統(tǒng)籌管理政府投資項(xiàng)目計(jì)劃，現(xiàn)有管理方式較為粗放，影響計(jì)劃編制管理效率。2021年11月編制的調(diào)整計(jì)劃共調(diào)整項(xiàng)目738個(gè)（占年初安排總項(xiàng)目1，806個(gè)的40.86%），涉及金額65.54億元。截至年底，仍有169個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行不到位。

　　2.超年度投資計(jì)劃安排結(jié)、決算尾款支出。區(qū)發(fā)展改革局對(duì)年度結(jié)、決算尾款結(jié)算項(xiàng)目跟蹤掌握不夠，6個(gè)項(xiàng)目在未納入2021年度政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的情況下，在當(dāng)年度列支項(xiàng)目結(jié)、決算尾款1，382.19萬元，影響計(jì)劃的剛性約束。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)深入運(yùn)用“數(shù)據(jù)分析+現(xiàn)場(chǎng)核查”方式監(jiān)督全區(qū)52個(gè)一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)區(qū)人力資源局、龍城街道辦等8個(gè)單位的預(yù)算資金進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，抽查預(yù)算資金139.50億元。從審計(jì)情況看，各單位加強(qiáng)預(yù)算管理工作，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格。

　　1.部分預(yù)算剛性約束不強(qiáng)。在剔除政策變動(dòng)等因素的情況下，有28個(gè)單位的287個(gè)項(xiàng)目仍存在年初預(yù)算編制不準(zhǔn)確、預(yù)算指標(biāo)調(diào)劑隨意等問題。

　　2.部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付未按規(guī)定下達(dá)。3個(gè)單位未能及時(shí)擬定分配方案，導(dǎo)致上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金2，524萬元未能按規(guī)定在收到后30日內(nèi)分解下達(dá)，其中最長的超期83天，影響年度預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

　　3.專項(xiàng)資金執(zhí)行進(jìn)度滯后。12個(gè)單位未及時(shí)制定專項(xiàng)資金實(shí)施細(xì)則，資金預(yù)算編報(bào)與執(zhí)行工作銜接不到位，部分專項(xiàng)資金在預(yù)算批復(fù)后未能及時(shí)形成支出，影響全區(qū)預(yù)算執(zhí)行時(shí)序進(jìn)度。

　　4.小型基建項(xiàng)目預(yù)算過度“透支”。2個(gè)單位未根據(jù)每年度小型基建項(xiàng)目預(yù)算科學(xué)統(tǒng)籌項(xiàng)目立項(xiàng)，導(dǎo)致小型基建項(xiàng)目資金缺口逐步擴(kuò)大。

　　5.部分財(cái)政資金績效評(píng)估工作缺位。區(qū)財(cái)政局、教育局未按要求落實(shí)對(duì)民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金的績效管理工作，自該項(xiàng)資金設(shè)置以來一直未開展績效評(píng)估，不利于提高資金使用效益。

　?。ǘ┎糠謫挝徊少徆芾聿粔蛞?guī)范。

　　1.決策程序執(zhí)行不到位。16個(gè)單位的711項(xiàng)采購業(yè)務(wù)存在未經(jīng)集體決策、先實(shí)施后決策、未按決策實(shí)施的不規(guī)范情況，涉及金額2.33億元。

　　2.部分招標(biāo)不符合規(guī)定。4個(gè)單位的4個(gè)項(xiàng)目在招標(biāo)文件中設(shè)置不合理招標(biāo)條件，涉及金額2，716.20萬元。2個(gè)單位的17個(gè)項(xiàng)目合同條款與招標(biāo)文件不一致，涉及金額9，772.80萬元。

　　3.部分采購服務(wù)內(nèi)容與過“緊日子”要求不符。4個(gè)單位的運(yùn)維服務(wù)、清掃保潔等4個(gè)項(xiàng)目，部分服務(wù)內(nèi)容屬于前期已知無需開展的工作，涉及金額1，101.21萬元。2個(gè)單位的2個(gè)服務(wù)項(xiàng)目重復(fù)發(fā)包，涉及金額327.02萬元。

　　4.項(xiàng)目驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，費(fèi)用結(jié)算不實(shí)。2個(gè)單位在項(xiàng)目結(jié)算驗(yàn)收時(shí)未嚴(yán)格把關(guān)，未發(fā)現(xiàn)執(zhí)法服務(wù)、安全生產(chǎn)整治技術(shù)服務(wù)等3個(gè)項(xiàng)目存在供應(yīng)商虛報(bào)工作量、服務(wù)質(zhì)量未達(dá)要求等履約不實(shí)行為，涉及多計(jì)多付金額396.55萬元。

　　三、財(cái)政決算（草案）審計(jì)情況

　　本年度通過抽查預(yù)算執(zhí)行情況的方式，審計(jì)了區(qū)本級(jí)決算草案編制情況。從審計(jì)情況看，區(qū)財(cái)政局認(rèn)真組織編制決算草案，加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行情況披露內(nèi)容不完整。區(qū)財(cái)政局在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況草案中，未披露相關(guān)功能科目未完成預(yù)算支出任務(wù)的原因，不利于根據(jù)功能科目支出情況科學(xué)編制下一年度預(yù)算。35個(gè)功能科目在2020年度未完成預(yù)算支出任務(wù)的情況下，2021年度預(yù)算不減反增且未完成支出任務(wù)。

　?。ǘ┴?cái)政往來款長期掛賬未清理。截至2021年底，區(qū)財(cái)政往來款科目余額中仍有77.92億元掛賬3年以上未清理。

　　四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┙逃哔|(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)審計(jì)情況。

　　本年度審計(jì)了義務(wù)教育階段財(cái)政經(jīng)費(fèi)投入、區(qū)屬學(xué)校采購項(xiàng)目及零星工程、民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金使用等情況。區(qū)教育局、財(cái)政局認(rèn)真貫徹落實(shí)教育工作相關(guān)方針政策，各區(qū)屬學(xué)校不斷加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)、工程管理，各民辦學(xué)?；景凑諏ｍ?xiàng)資金管理相關(guān)規(guī)定開展工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.“兩免”補(bǔ)貼未及時(shí)發(fā)放。區(qū)教育局未督促民辦學(xué)校按照規(guī)定在收取義務(wù)教育階段學(xué)生學(xué)費(fèi)時(shí)扣除“兩免”補(bǔ)貼，部分學(xué)生未及時(shí)享受到政策帶來的實(shí)惠。審計(jì)抽查42所民辦學(xué)校，有35所學(xué)校直至學(xué)期末才將補(bǔ)貼返還給學(xué)生。

　　2.學(xué)校設(shè)施配置統(tǒng)籌指導(dǎo)不足。區(qū)教育局未對(duì)區(qū)屬學(xué)校設(shè)施配置進(jìn)行統(tǒng)籌指導(dǎo)，同品牌同型號(hào)設(shè)備單價(jià)差異過大。

　　3.校舍加固工程補(bǔ)貼審核把關(guān)不嚴(yán)。區(qū)教育局聘請(qǐng)的第三方公司在民辦學(xué)校校舍加固工程結(jié)算審核時(shí)把關(guān)不嚴(yán)，未發(fā)現(xiàn)校舍加固工程存在定額套用有誤、虛報(bào)工程量等問題，導(dǎo)致多發(fā)補(bǔ)貼170.35萬元。

　　4.未獨(dú)立設(shè)置綜合性特殊教育學(xué)校。區(qū)教育局未按規(guī)定在區(qū)內(nèi)建立一所獨(dú)立設(shè)置的符合國家標(biāo)準(zhǔn)的義務(wù)教育階段綜合性特殊教育學(xué)校，現(xiàn)有的特殊教育學(xué)校與區(qū)殘疾人綜合服務(wù)中心共用場(chǎng)地，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立設(shè)置校區(qū)開展教育教學(xué)工作的要求。

　?。ǘ┥罾诸愓呗鋵?shí)審計(jì)情況。

　　本年度審計(jì)了2019年至2022年3月生活垃圾分類工作落實(shí)情況，涉及資金4.98億元。相關(guān)單位建立健全垃圾分類工作的組織架構(gòu)和保障制度，至2021年底，全區(qū)設(shè)置了4，507個(gè)集中分類投放點(diǎn)，在454個(gè)花園小區(qū)和417個(gè)城中村實(shí)現(xiàn)“集中分類投放+定時(shí)定點(diǎn)督導(dǎo)”模式全覆蓋，并通過引入多種資源化處理技術(shù)將廚余垃圾日處理能力從2019年底的230噸/日提升到1，030噸/日。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.“兩網(wǎng)融合”政策落實(shí)不夠及時(shí)。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未及時(shí)落實(shí)《龍崗區(qū)“無廢城市”建設(shè)試點(diǎn)實(shí)施方案》中關(guān)于在2020年第一季度完成“兩網(wǎng)融合”方案制定、2020年底完成再生資源回收體系建設(shè)的工作要求，“兩網(wǎng)融合”建設(shè)方案直至2021年1月才印發(fā)，再生資源回收體系建設(shè)推進(jìn)緩慢。

　　2.生活垃圾分類監(jiān)管履職缺位。大件垃圾回收利用管理方面，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未按規(guī)定制定大件垃圾收集方案，未按規(guī)定開展服務(wù)企業(yè)評(píng)價(jià)工作，未對(duì)各街道辦大件垃圾收運(yùn)處理監(jiān)管考核進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)。垃圾分類督導(dǎo)和收運(yùn)處理監(jiān)管方面，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未執(zhí)行督導(dǎo)員考核方案，未督促街道分等級(jí)考核督導(dǎo)工作及發(fā)放補(bǔ)貼；對(duì)廚余垃圾收運(yùn)企業(yè)的考核流于形式，未結(jié)合監(jiān)管報(bào)告進(jìn)行扣分。

　　3.廚余垃圾分類推進(jìn)效果不理想。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未有效監(jiān)督廚余垃圾收運(yùn)處理企業(yè)的收運(yùn)效果，收運(yùn)覆蓋率僅為56.58%，廚余垃圾收運(yùn)覆蓋面不全；未及時(shí)協(xié)調(diào)中標(biāo)企業(yè)與各街道辦的銜接工作，個(gè)別街道辦重復(fù)購買廚余垃圾收運(yùn)服務(wù)，增加收運(yùn)成本42.73萬元。

　　（三）糧食儲(chǔ)備管理政策落實(shí)審計(jì)情況。

　　本年度審計(jì)了2017年至2021年糧食儲(chǔ)備工作情況。區(qū)糧食有限公司認(rèn)真落實(shí)糧食儲(chǔ)備任務(wù)，完成市、區(qū)發(fā)改部門下達(dá)的2017年至2021年糧食儲(chǔ)備任務(wù)81.70萬噸，加大糧庫建設(shè)力度，積極保供穩(wěn)價(jià)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.儲(chǔ)備糧輪換工作風(fēng)險(xiǎn)管控不力。2019年至2020年，區(qū)糧食有限公司分別委托2家企業(yè)開展儲(chǔ)備糧輪換工作，上述2家企業(yè)從2020年9月起未按規(guī)定完成糧食輪換，造成儲(chǔ)備糧輪換損失和拖欠相關(guān)貨款，涉及金額2，539.81萬元至今未能追回，國有資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.糧食儲(chǔ)備資金與企業(yè)自有資金混存混用。2017年至2021年，區(qū)糧食有限公司在收到區(qū)財(cái)政撥付糧食儲(chǔ)備資金后未落實(shí)專賬專戶核算要求，專項(xiàng)資金與企業(yè)自有資金混存混用，存在資金擠占風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、重大專項(xiàng)審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┩恋卣麄鋵ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況。

　　本年度審計(jì)了2018年至2020年土地整備專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況，涉及資金收入113.80億元、支出90.29億元。相關(guān)單位較好地完成了市、區(qū)土地整備和房屋征收任務(wù)，統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)推進(jìn)土地整備項(xiàng)目。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分政策執(zhí)行缺乏監(jiān)督。區(qū)土地整備事務(wù)中心土地整備政策執(zhí)行缺乏監(jiān)督指導(dǎo)，未開展后續(xù)評(píng)價(jià)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)部分街道辦存在列支依據(jù)不充分等問題，影響政策執(zhí)行效果。

　　2.部分安置房項(xiàng)目推進(jìn)不力增加財(cái)政負(fù)擔(dān)。2個(gè)單位的4個(gè)安置房項(xiàng)目未如期交付。

　　3.土壤初步調(diào)查開展不及時(shí)影響土地入庫。2020年區(qū)土地整備事務(wù)中心未及時(shí)開展土壤初步調(diào)查工作，導(dǎo)致52.56公頃已征轉(zhuǎn)土地未及時(shí)完成入庫，影響當(dāng)年土地整備入庫任務(wù)的完成。

　?。ǘ耙皇乱蛔h”獎(jiǎng)補(bǔ)資金審計(jì)情況。

　　本年度審計(jì)重點(diǎn)抽查了2016年至2020年“一事一議”產(chǎn)業(yè)類獎(jiǎng)補(bǔ)資金項(xiàng)目41個(gè)，涉及金額8.76億元，占總撥付金額（9.32億元）的93.99%。相關(guān)單位按照區(qū)委、區(qū)政府“一事一議”決策部署，引進(jìn)一批科研機(jī)構(gòu)，促成607項(xiàng)技術(shù)項(xiàng)目落地，優(yōu)化了區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.項(xiàng)目實(shí)施效果與目標(biāo)差距較大。審計(jì)抽查了15個(gè)目標(biāo)明確的項(xiàng)目，有12個(gè)項(xiàng)目未完成預(yù)期目標(biāo)，其中8個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)完成率在50%以下，主要原因是前期調(diào)研或可行性研究分析工作不到位、補(bǔ)貼方式與權(quán)責(zé)不統(tǒng)一、合作協(xié)議未固化任務(wù)目標(biāo)等。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施過程缺乏跟蹤和監(jiān)管。部分主管部門未及時(shí)對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行必要的跟蹤和監(jiān)督，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)難以管控。如區(qū)科技創(chuàng)新局未按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目對(duì)外投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)外股權(quán)投資由項(xiàng)目方全權(quán)自主決定，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)合辦的研究院在未進(jìn)行可行性研究的情況下，使用財(cái)政資金投資12家企業(yè)。

　　六、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了區(qū)發(fā)展改革局、財(cái)政局、住房建設(shè)局等單位在項(xiàng)目概算審核、工程招投標(biāo)、工程結(jié)（決）算、造價(jià)審查成果運(yùn)用等環(huán)節(jié)的管理情況。從審計(jì)情況看，各單位加強(qiáng)工程建設(shè)管理，有序推進(jìn)政府投資項(xiàng)目工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬└潘阍u(píng)審不嚴(yán)。13個(gè)政府投資項(xiàng)目在概算評(píng)審時(shí)未按項(xiàng)目實(shí)際情況批復(fù)預(yù)備費(fèi)，不利于有效控制項(xiàng)目規(guī)模，涉及金額3.94億元；4個(gè)政府投資項(xiàng)目概算評(píng)審結(jié)果存在批復(fù)的工程材料與施工圖不符、未按設(shè)計(jì)要求編制等問題，增加概算0.90億元。

　?。ǘ┱袠?biāo)文件無依據(jù)設(shè)置獎(jiǎng)勵(lì)條款。2020年至2021年，23個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，在招標(biāo)文件及合同中無政策依據(jù)設(shè)置“節(jié)點(diǎn)工期獎(jiǎng)”、“績效考核獎(jiǎng)”等獎(jiǎng)勵(lì)條款，增加項(xiàng)目預(yù)算1.69億元。

　　（三）招標(biāo)控制價(jià)備案審查未發(fā)現(xiàn)取費(fèi)有誤。2019年6月至7月，區(qū)工程造價(jià)管理站在對(duì)4個(gè)項(xiàng)目開展招標(biāo)控制價(jià)備案審查時(shí)，未發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目安全文明措施費(fèi)取費(fèi)高出標(biāo)準(zhǔn)400.33萬元，增加工程項(xiàng)目建設(shè)成本。

　?。ㄋ模┙ㄔO(shè)單位未據(jù)實(shí)結(jié)算工程造價(jià)。區(qū)建筑工務(wù)署的道路工程、邊坡治理2個(gè)項(xiàng)目，結(jié)算時(shí)未剔除已變更減少或未實(shí)際開展的工程量，導(dǎo)致結(jié)算造價(jià)多計(jì)380萬元。

　　（五）造價(jià)評(píng)審單位審核把關(guān)不嚴(yán)。區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中心、工程造價(jià)管理站對(duì)17個(gè)項(xiàng)目開展審核或備案審查時(shí)，未發(fā)現(xiàn)工程存在工程量未按實(shí)計(jì)算、單價(jià)未按規(guī)定和合同計(jì)取、隱蔽工程施工與設(shè)計(jì)不一致等問題，導(dǎo)致造價(jià)多計(jì)880.40萬元。

　?。┛⒐そY(jié)算備案制度存漏洞?！洱垗弲^(qū)住房和建設(shè)局工程造價(jià)監(jiān)督管理辦法》對(duì)工程造價(jià)50萬元以內(nèi)的偏差率小于3%、工程造價(jià)50萬元以上的偏差率小于2%的情況未明確處理方式。

　?。ㄆ撸┙Y(jié)算審查成果未得到有效利用。區(qū)住房建設(shè)局未按規(guī)定對(duì)問題責(zé)任單位進(jìn)行處理，70個(gè)項(xiàng)目未對(duì)相關(guān)單位開展調(diào)查詢問及責(zé)任認(rèn)定工作，6個(gè)項(xiàng)目未對(duì)存在違法違規(guī)行為的建設(shè)、監(jiān)理、施工等單位進(jìn)行處理。區(qū)財(cái)政局對(duì)查出問題線索利用率不高，2020年至2021年，共有115份財(cái)評(píng)報(bào)告反映建安費(fèi)質(zhì)量偏差率超5%、送審總造價(jià)超實(shí)際審定總造價(jià)20%等情況，該局僅向監(jiān)管部門移交3份，占比2.60%。

　　七、國有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　本年度在各項(xiàng)審計(jì)中繼續(xù)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)、行政事業(yè)和自然資源等3類國有資產(chǎn)管理使用情況?？傮w來看，各單位資產(chǎn)管理水平逐步提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　1.部分企業(yè)盈利模式較單一。五個(gè)區(qū)屬集團(tuán)公司對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)拓展緩慢，本部及控股公司共70家企業(yè)中有41家企業(yè)仍以租金和利息收入為主，占企業(yè)總數(shù)的58.57%，與深化國有企業(yè)改革中優(yōu)化國有資本戰(zhàn)略布局的相關(guān)要求不符。

　　2.部分投資風(fēng)險(xiǎn)控制不足。區(qū)投控集團(tuán)的1個(gè)項(xiàng)目前期市場(chǎng)調(diào)研不足，未對(duì)生產(chǎn)成本和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行評(píng)估，項(xiàng)目因不具備產(chǎn)業(yè)化條件停滯，涉險(xiǎn)資金670.97萬元。區(qū)金控公司的2個(gè)項(xiàng)目存在擔(dān)保抵押物回收風(fēng)險(xiǎn)較大、未及時(shí)預(yù)警承租人財(cái)務(wù)狀況惡化情況，涉險(xiǎn)資金1,265.18萬元。

　　3.個(gè)別企業(yè)嚴(yán)控類經(jīng)費(fèi)管理不到位。存在培訓(xùn)費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)發(fā)放交通補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出管理不規(guī)范的問題，涉及金額60.75萬元。

　　4.區(qū)融媒集團(tuán)未及時(shí)完成股權(quán)變更。區(qū)融媒集團(tuán)未能按照組建方案要求在2021年完成2家轄屬控股企業(yè)的股權(quán)變更工作，上述企業(yè)的凈利潤未能如期上繳。

　?。ǘ┬姓聵I(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　1.部分單位資產(chǎn)賬實(shí)不符。4個(gè)單位固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)登記入賬，涉及資產(chǎn)金額1.44億元。

　　2.部分資產(chǎn)閑置。區(qū)政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局未對(duì)閑置的53臺(tái)服務(wù)器進(jìn)行統(tǒng)籌使用；7所學(xué)校對(duì)設(shè)備采購論證不充分，162套電教設(shè)備、投影儀等設(shè)備處于閑置狀態(tài)。

　　3.資產(chǎn)使用不規(guī)范。1個(gè)街道辦在未履行審批程序的情況下將已征轉(zhuǎn)未拆除房屋移交給所在社區(qū)股份公司管理。

　　4.國有資產(chǎn)未及時(shí)移交。6個(gè)項(xiàng)目形成的國有資產(chǎn)長期滯留在建設(shè)單位，主管部門未及時(shí)推進(jìn)相關(guān)企業(yè)辦理資產(chǎn)登記、移交手續(xù)。

　　（三）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　1.部分國有土地被違法占用。3個(gè)單位負(fù)責(zé)管理的國有土地被違法占用，用作菜地、工程廢料堆放地等，涉及土地面積9.02萬平方米。

　　2.臨時(shí)占用公共綠地管理不到位。14宗臨時(shí)占用公共綠地事項(xiàng)未及時(shí)辦理延期手續(xù)。

　　八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　2021至2022審計(jì)年度共發(fā)出移送處理書16份，移送違法違規(guī)問題線索20起，主要集中在財(cái)政扶持資金管理、工程結(jié)算審核、招投標(biāo)管理、采購管理等領(lǐng)域。

　　針對(duì)本審計(jì)年度發(fā)現(xiàn)的問題，被審計(jì)單位高度重視，采取措施做好整改工作。下一步，被審計(jì)單位將繼續(xù)整改，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向區(qū)審計(jì)局報(bào)送整改情況。區(qū)政府將在區(qū)人大常委會(huì)審議后，部署落實(shí)審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改工作，年底前向區(qū)委審計(jì)委員會(huì)、區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　九、審計(jì)建議

　　按照黨中央、國務(wù)院的決策部署和區(qū)委、區(qū)政府的要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：

　　（一）緊扣重大決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生保障。一是推動(dòng)積極財(cái)政政策提質(zhì)增效，持續(xù)深化“放管服”改革，壓實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤的政治責(zé)任，加大財(cái)政資金對(duì)擴(kuò)大有效投資、促進(jìn)消費(fèi)復(fù)蘇、助企紓困等方面的支持力度，用實(shí)用好各類專項(xiàng)扶持資金、專債資金，把財(cái)政資金用在“刀刃”上。二是著力兜住兜牢民生底線，在深化財(cái)政資金對(duì)民生領(lǐng)域支出的保障力度的同時(shí)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本參與民生工程，圍繞十大民生實(shí)事以及龍崗實(shí)際情況，有重點(diǎn)有層次地開展民生投入。三是防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，嚴(yán)格落實(shí)糧食安全主體責(zé)任，加快理順糧食企業(yè)管理體制；嚴(yán)格規(guī)范政府債務(wù)管理，全面梳理政府隱性債務(wù)情況并有序推進(jìn)清理工作。

　?。ǘ┥罨?cái)政管理體制改革，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理。一是推進(jìn)全區(qū)預(yù)算管理制度改革，嚴(yán)格部門預(yù)算管理主體責(zé)任，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，加大專項(xiàng)資金整合力度，關(guān)注地方政府專項(xiàng)債務(wù)資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金及預(yù)算準(zhǔn)備金的使用管理情況，壓縮資金分配中的自由裁量空間。二是突出績效導(dǎo)向，加強(qiáng)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的監(jiān)控管理，建立健全績效評(píng)價(jià)體系，推動(dòng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對(duì)低效無效資金一律削減或取消，對(duì)沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。三是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，把政府過“緊日子”作為常態(tài)化紀(jì)律要求，通過推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)規(guī)范各項(xiàng)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，大力壓減非必要非剛性支出，深度推進(jìn)審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、各業(yè)務(wù)主管部門監(jiān)督聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

　　（三）強(qiáng)化國有資產(chǎn)資源管理，提升建設(shè)項(xiàng)目和資產(chǎn)質(zhì)效。一是推動(dòng)完善工程管理制度體系，加快政府投資項(xiàng)目管理信息化建設(shè)，做好政府投資項(xiàng)目評(píng)審計(jì)劃與政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的對(duì)接，強(qiáng)化對(duì)政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、資金、質(zhì)量等重點(diǎn)環(huán)節(jié)全流程管控，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為，確保工程建設(shè)管理規(guī)范運(yùn)行。二是理順資產(chǎn)管理體制，嚴(yán)格落實(shí)主體管理職責(zé)，建立健全資產(chǎn)管理內(nèi)部控制機(jī)制，從資產(chǎn)入賬、使用、處置開展全方位跟蹤，優(yōu)化整合和分類盤活存量國有資產(chǎn)，以“零容忍”的態(tài)度嚴(yán)格查處違規(guī)侵占國有資產(chǎn)的行為。三是深化國資國企改革，推進(jìn)國企優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局和經(jīng)營業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，健全完善“三重一大”決策機(jī)制，提高國企內(nèi)控管理能力，防止出現(xiàn)盲目投資、違規(guī)經(jīng)營、無序競(jìng)爭等問題。