根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審通〔2017〕58號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2017年5月18日至12月27日，對坂田街道萱茜電子廠西側擋土墻治理等9個工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關審計準則，坂田街道辦對其提供的財務會計資料以及其他相關證明材料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾。審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結論。
一、工程概況
該項目位于坂田街道轄區(qū)，包括萱茜電子廠西側擋土墻治理工程、南坑舜興物流公司東側及南側邊坡治理工程、荔苑新村糖排東八巷20前面邊坡治理工程、南坑星光之約邊坡治理工程、思優(yōu)特精密制造廠后邊坡治理工程、江瀚實業(yè)有限公司西側擋土墻治理工程、吉華路旁劍業(yè)機電工業(yè)區(qū)內邊坡治理工程、風門坳益鵬儲運倉庫后邊坡治理工程、金鵬學校大門西側邊坡治理工程等9個工程。深龍發(fā)改〔2013〕125號文批復項目總概算3 262萬元，資金來源為市級資金。工程內容包括：抗滑樁工程、錨桿（索）工程、格構梁工程、綠化工程、排水工程等。該工程于2013年5月在深圳市建設工程交易服務中心龍崗分中心進行了公開招標，采用定性評審法定標，中標人為深圳市建業(yè)建筑工程有限公司，中標價23,336,808.42元。
該工程建設單位為坂田街道辦，勘察設計單位按標準經(jīng)招標或直接委托方式確定為浙江華東建設工程有限公司等，監(jiān)理單位經(jīng)公開招標確定為深圳科宇工程顧問有限公司。工程于2013年10月開工，2014年9月通過了竣工驗收。
二、工程造價審計情況
該工程結算經(jīng)建設單位和深圳市廣得信工程造價咨詢有限公司審核，送審造價29,941,873.60元。經(jīng)審計，審定造價27,405,241.29元（其中工程建安費22,902,108.14元），核減2,536,632.31元，核減率8.47％。
三、工程財務審計情況
截至審計日，坂田街道辦共收到區(qū)財政局撥該工程款項23,510,663.91元。
四、審計評價
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，能夠按照基本建設程序實施并管理項目，工程資料基本齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息基本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。
五、存在問題
(一)多計工程造價及相關費用2,536,632.31元。其中：
1.工程建安費多計1,776,980.94元。原因是部分項目單價偏高和工程量多計。
2.其他費用多計759,651.37元。其中設計費多計362,825元，監(jiān)理費多計93,239.12元，勘察費多計195,048.91元，勘察文件審查費多計10,526.46元，施工監(jiān)理招標代理費多計 12,662.73元，勘察結算編制費多計14,596.93元，招標交易服務費多計15,640元，質量檢測費少計6,600元，建設單位管理費多計61,712.22元。
(二)多付工程款52,318.94元。南坑舜興物流公司東側及南側邊坡治理工程勘察費審定價118,881.06元，實際已付款171,200元，多付給中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司勘察費52,318.94元。
(三)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該項目2014年9月竣工驗收，直至2017年5月，坂田街道辦才將該工程竣工決算報送我局審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設單位應在60日內編制完成工程結算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內將完整的建設項目有關資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。
六、審計處理意見及建議
(一)關于多計工程造價及相關費用問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》（審投發(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整”的規(guī)定,該項目多計的工程造價及相關費用2,536,632.31元予以調減，以審定總造價27,405,241.29元進行結算。
(二)關于多付工程款問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》（審投發(fā)〔1996〕105號）第十四條“建設單位已簽證多付工程款的，應當予以收繳”的規(guī)定，多付給中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司勘察費52,318.94元，建設單位予以收繳。
(三)關于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算問題。在今后的建設項目管理中，建設單位應嚴格遵守《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的相關規(guī)定，及時將完整的建設項目有關資料報送審計部門進行竣工決算審計。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請坂田街道辦自收到本報告之日起90日內，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。
本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
