根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?017〕58號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2017年5月18日至12月27日，對坂田街道萱茜電子廠西側(cè)擋土墻治理等9個工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，坂田街道辦對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計并作出審計結(jié)論。
一、工程概況
該項目位于坂田街道轄區(qū)，包括萱茜電子廠西側(cè)擋土墻治理工程、南坑舜興物流公司東側(cè)及南側(cè)邊坡治理工程、荔苑新村糖排東八巷20前面邊坡治理工程、南坑星光之約邊坡治理工程、思優(yōu)特精密制造廠后邊坡治理工程、江瀚實業(yè)有限公司西側(cè)擋土墻治理工程、吉華路旁劍業(yè)機(jī)電工業(yè)區(qū)內(nèi)邊坡治理工程、風(fēng)門坳益鵬儲運倉庫后邊坡治理工程、金鵬學(xué)校大門西側(cè)邊坡治理工程等9個工程。深龍發(fā)改〔2013〕125號文批復(fù)項目總概算3 262萬元，資金來源為市級資金。工程內(nèi)容包括：抗滑樁工程、錨桿（索）工程、格構(gòu)梁工程、綠化工程、排水工程等。該工程于2013年5月在深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心進(jìn)行了公開招標(biāo)，采用定性評審法定標(biāo)，中標(biāo)人為深圳市建業(yè)建筑工程有限公司，中標(biāo)價23,336,808.42元。
該工程建設(shè)單位為坂田街道辦，勘察設(shè)計單位按標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)招標(biāo)或直接委托方式確定為浙江華東建設(shè)工程有限公司等，監(jiān)理單位經(jīng)公開招標(biāo)確定為深圳科宇工程顧問有限公司。工程于2013年10月開工，2014年9月通過了竣工驗收。
二、工程造價審計情況
該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位和深圳市廣得信工程造價咨詢有限公司審核，送審造價29,941,873.60元。經(jīng)審計，審定造價27,405,241.29元（其中工程建安費22,902,108.14元），核減2,536,632.31元，核減率8.47％。
三、工程財務(wù)審計情況
截至審計日，坂田街道辦共收到區(qū)財政局撥該工程款項23,510,663.91元。
四、審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，能夠按照基本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料基本齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息基本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。
五、存在問題
(一)多計工程造價及相關(guān)費用2,536,632.31元。其中：
1.工程建安費多計1,776,980.94元。原因是部分項目單價偏高和工程量多計。
2.其他費用多計759,651.37元。其中設(shè)計費多計362,825元，監(jiān)理費多計93,239.12元，勘察費多計195,048.91元，勘察文件審查費多計10,526.46元，施工監(jiān)理招標(biāo)代理費多計 12,662.73元，勘察結(jié)算編制費多計14,596.93元，招標(biāo)交易服務(wù)費多計15,640元，質(zhì)量檢測費少計6,600元，建設(shè)單位管理費多計61,712.22元。
(二)多付工程款52,318.94元。南坑舜興物流公司東側(cè)及南側(cè)邊坡治理工程勘察費審定價118,881.06元，實際已付款171,200元，多付給中國有色金屬長沙勘察設(shè)計研究院有限公司勘察費52,318.94元。
(三)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該項目2014年9月竣工驗收，直至2017年5月，坂田街道辦才將該工程竣工決算報送我局審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。
六、審計處理意見及建議
(一)關(guān)于多計工程造價及相關(guān)費用問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定,該項目多計的工程造價及相關(guān)費用2,536,632.31元予以調(diào)減，以審定總造價27,405,241.29元進(jìn)行結(jié)算。
(二)關(guān)于多付工程款問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“建設(shè)單位已簽證多付工程款的，應(yīng)當(dāng)予以收繳”的規(guī)定，多付給中國有色金屬長沙勘察設(shè)計研究院有限公司勘察費52,318.94元，建設(shè)單位予以收繳。
(三)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算問題。在今后的建設(shè)項目管理中，建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請坂田街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。
本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
