根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕210號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2016年6月20日至2017年3月8日，對梧桐山河簡龍變電站段水毀修復(fù)工程和梧桐山河（大康橋至敬老院段）水毀修復(fù)工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準則，橫崗街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾，審計機關(guān)的責任是對其審計并作出審計結(jié)論。
一、工程概況
梧桐山河簡龍變電站段水毀修復(fù)工程主要內(nèi)容是對河堤進行修復(fù)，包括重力式擋墻、臨時下河車道、欄桿、綠化恢復(fù)等。梧桐山河（大康橋至敬老院段）水毀修復(fù)工程主要建設(shè)內(nèi)容包括河道清淤、臨時下河車道等。根據(jù)深龍發(fā)改〔2012〕869號批復(fù)，該兩項工程概算共計263.35萬元。該工程建設(shè)單位為橫崗街道辦，設(shè)計單位為深圳市廣匯源水利勘測設(shè)計有限公司，監(jiān)理單位為深圳市深水水務(wù)咨詢有限公司。經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心招標確定，施工單位為深圳市新朗建設(shè)工程有限公司，中標合同價1 683 467.00元。該工程于2013年5月21日開工， 2014年1月17日通過竣工驗收。
二、工程造價審計情況
該工程結(jié)算經(jīng)橫崗街道辦和深圳市廣得信工程造價咨詢有限公司審核，送審總造價為1 946 844.84元，審定總造價1 699 796.32元(其中建安費1436553.57元)，核減247 048.52元，核減率12.69%。
三、工程財務(wù)收支情況
截至審計日，橫崗街道辦共收到區(qū)財政局撥該工程款項150萬元。
四、審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料基本完整，所披露的會計信息基本真實反映了建設(shè)資金的來源和使用情況。
五、存在問題
(一)多計工程造價及其他費用247 048.52元。主要原因:
1.建安工程部分項目套價有誤及工程量多計227 791.33元；
2.其他費用多計19 257.19元。
(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2014年1月17日通過竣工驗收，2016年6月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。
六、審計建議及處理意見
(一)關(guān)于多計工程造價問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條關(guān)于“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，多計的工程造價及其他費用247 048.52元予以扣減，以審定總造價1 699 796.32元進行結(jié)算。
(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進行竣工決算審計。
對于本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請橫崗街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改報告書面報告龍崗區(qū)審計局。
本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當方式公告。
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
