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　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕320號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2015年11月13日至2016年11月9日，對坪地街道坪東社區(qū)富地崗居民小組消防安全整治工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，坪地街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　坪地街道坪東社區(qū)富地崗居民小組消防安全整治工程主要內(nèi)容是：修建村道、鋪設(shè)消防給水管和安裝消防栓、電氣整改，并對城中村住戶防盜網(wǎng)安裝逃生口等。根據(jù)區(qū)發(fā)改局文件（深龍發(fā)改〔2009〕1014號），該工程總計(jì)劃投資為170萬元，建設(shè)資金由市、區(qū)按1:1比例分?jǐn)?。?xiàng)目建設(shè)單位為坪地街道辦。消防安全綜合整治工程在坪地街道建設(shè)辦公開招標(biāo)，采用抽簽法定標(biāo)，中標(biāo)單位是深圳市坪榮建筑工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)1 097 262元。逃生口工程由坪地街道辦直接發(fā)包給深圳市坪榮建筑工程有限公司。工程于2009年12月29日開工，2010年3月28日竣工驗(yàn)收。完成設(shè)計(jì)和合同約定的全部工程量，工程質(zhì)量評定為合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠信行工程咨詢有限公司審核，送審造價(jià)1 864 108.80元，經(jīng)審計(jì)，審定造價(jià)1 714 652.70元（其中建安費(fèi)1 590 320.70元），核減149 456.10元，核減率8.02%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)，坪地街道辦收到區(qū)財(cái)政局撥入“龍崗區(qū)城中村一般整治類項(xiàng)目—坪地23個(gè)項(xiàng)目”相關(guān)款項(xiàng)共23 904 000元，本項(xiàng)目為其中的子項(xiàng)目。

　　四、審計(jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全，財(cái)務(wù)資料披露的會計(jì)信息基本真實(shí)地反映了本項(xiàng)目建設(shè)資金的來源及使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。坪地街道坪東社區(qū)富地崗居民小組消防安全綜合整治工程逃生口建安費(fèi)合同暫定價(jià)786 800元，審定價(jià)595 263元。工程于2009年12月29日由坪地街道辦直接發(fā)包給深圳市坪榮建筑工程有限公司。該行為與區(qū)府辦2009年11月25日《龍崗區(qū)城中村綜合整治工作會議紀(jì)要》（166號）第二條 “工程造價(jià)50萬元至200萬元（不含200萬元）的，進(jìn)入市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心，以簡易程序采用邀標(biāo)方式確定施工單位”的規(guī)定不符。

　　(二)多計(jì)工程造價(jià)149 456.10元。主要原因是未扣除預(yù)留金及多計(jì)工程量。

　　(三)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。該項(xiàng)目2010年3月竣工驗(yàn)收，2015年10月送審，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)送審，該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見

　　(一)關(guān)于未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)的問題。建設(shè)單位在今后的項(xiàng)目建設(shè)中，應(yīng)嚴(yán)格遵守招標(biāo)投標(biāo)的有關(guān)要求。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十條(三)“對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機(jī)關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)”的規(guī)定，該項(xiàng)目移送建設(shè)主管部門進(jìn)行處理。

　　(二)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)149 456.10元予以調(diào)減，項(xiàng)目以審定造價(jià)1 714 652.70元進(jìn)行結(jié)算。

　　(三)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。