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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕19號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2016年1月13日至3月5日，對橫崗街道大康雪龍數(shù)控廠西側(cè)邊坡等8個地質(zhì)災(zāi)害及危險邊坡治理工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，橫崗街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于橫崗街道，根據(jù)深龍發(fā)改〔2013〕421號概算批復(fù), 項目計劃投資總額2 637萬元，資金來源為市級資金。該工程屬于市2012年地質(zhì)災(zāi)害和危險邊坡防治項目之一，其中包括：橫崗大康雪龍數(shù)控廠西側(cè)邊坡治理工程、橫崗長江浦工業(yè)區(qū)長金路1號美平電機廠東側(cè)邊坡治理工程、橫崗坳二村兆恒宏盛工業(yè)區(qū)內(nèi)邊坡治理工程、橫崗荷坳社區(qū)金源三路5號怡明彩印廠東北側(cè)邊坡治理工程、橫崗保安明治橡膠化成（深圳）有限公司側(cè)邊坡治理工程、橫崗馬六龍苑新村文化活動中心南側(cè)邊坡治理工程、橫崗長江浦工業(yè)區(qū)銘沛時裝有限公司邊坡治理工程、橫崗安良五村油田路28號邊坡治理工程八個項目。工程主要內(nèi)容包括：土方工程、錨桿（索）工程、格構(gòu)梁工程、擋墻工程、排水工程、綠化工程等。該八個工程施工統(tǒng)一打包招標(biāo)，經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，采用票決抽簽定標(biāo)法確定中標(biāo)施工單位為聯(lián)建建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)合同價14 840 414.53元。工程建設(shè)單位為橫崗街道辦，設(shè)計單位為深圳市巖土綜合勘察設(shè)計有限公司、建設(shè)綜合勘察研究設(shè)計院有限公司，監(jiān)理單位在深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，采用抽簽法確定為深圳市鴻業(yè)工程項目管理有限公司。工程于2014年4月20日開工，2015年1月18日竣工驗收并交付使用，質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　本工程造價審計在橫崗街道辦和深圳市龍浩工程咨詢有限公司結(jié)算審核的基礎(chǔ)上進行，工程送審造價21 210 245.74元，審計審定造價20 339 686.19元（其中建安費16 877 053.67元），核減870 559.55元，核減率4.10%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　至審計時止，橫崗街道辦收到區(qū)財政撥該工程相關(guān)款項13 846 764元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，執(zhí)行了基本建設(shè)程序，工程資料基本齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息基本真實反映了本項目的建設(shè)資金來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價870 559.55元。主要原因：

　　1.工程建安費單價和工程量調(diào)整，核減758 185.29元。

　　2.其他費共核減112 374.26元。其中：設(shè)計費核減8 900元，勘察費核減40 674.96元，水泥專項基金核減12 086.68元，施工圖審查費核減39 046.74元，結(jié)算咨詢費核減6 165.88元，專家評審費核5 500元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2015年1月18日竣工驗收，2015年12月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計工程造價870 559.55元予以調(diào)減，以審計審定造價20 339 686.19元進行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請橫崗街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。