精品无码第一页一区二区_中文字幕高清无码专区在线_日本美女不卡在线_国产呦交精品免费视频

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕344號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年12月4日至2016年1月26日，對萬科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校露天籃球場地面翻新改造工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，萬科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校對其提供的與審計有關(guān)的會計資料和其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于龍崗坂田街道萬科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校，根據(jù)《深龍教通〔2013〕190號文件，計劃總投資59.8萬元，資金來源為“大公用”撥款。主要內(nèi)容包括：鏟除籃球場原有砼地面、采用細(xì)粒式瀝青砼回復(fù)，鋪設(shè)PU面層等。該工程在區(qū)建設(shè)工程交易中心進(jìn)行邀請招標(biāo)采用抽簽定標(biāo)方式，確定中標(biāo)施工單位為深圳市凱捷裝飾工程有限公司，中標(biāo)合同價502 549.23元。設(shè)計單位為深圳市華納國際建筑設(shè)計有限公司，監(jiān)理單位為深圳市施友建設(shè)監(jiān)理有限公司，建設(shè)單位為萬科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校。工程于2014年4月19日開工，2014年5月16日竣工驗(yàn)收合格。

　　二、工程造價審計情況

　　本工程造價審計在萬科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校和深圳市眾鑫工程造價咨詢有限公司審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價616 436.59元，審定造價613 247.18元（其中建安費(fèi)560 528.34元），核減3 189.41元，核減率0.52%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　截至審計，萬科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校未收到區(qū)財政局該工程撥款。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明,建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料完整，所披露的會計信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價3 189.41元。多計工程造價主要原因：

　　1.工程建安費(fèi)部分單價和工程量調(diào)整，核減1 678.5元。

　　2.施工招標(biāo)代理費(fèi)按國家相關(guān)計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行調(diào)整，核減1 502.16元。

　　(二)未按規(guī)定辦理項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，本項(xiàng)目合同價為502 549.23元。未經(jīng)過區(qū)發(fā)改部門辦理立項(xiàng)手續(xù)即進(jìn)行建設(shè)。

　　(三)未按規(guī)定及時送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2014年5月16日竣工驗(yàn)收，2015年12月報送審計，未在工程竣工驗(yàn)收后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價3 189.41元的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計工程3 189.41元予以調(diào)減，以審定總造價613 247.18元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定辦理立項(xiàng)手續(xù)的問題。根據(jù)《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第九條“政府投資項(xiàng)目需經(jīng)申請并批準(zhǔn)立項(xiàng)后方可進(jìn)行建設(shè)”的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行立項(xiàng)文件，加強(qiáng)工程管理的規(guī)范性。

　　(三)關(guān)于未按規(guī)定及時送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請萬科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。