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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕328號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年11月17日至2016年1月8日，對龍崗區(qū)“斷頭路”項目之湖東路延長段（湖東路-羅崗路）工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，南灣街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于南灣街道南嶺村社區(qū)，根據(jù)深龍發(fā)改〔2012〕734號概算批復(fù), 項目計劃投資總額1 008萬元，資金來源為區(qū)政府融資資金。工程內(nèi)容包括：道路工程、雨水工程、交通設(shè)施工程、照明工程等。工程施工經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心招標(biāo)，中標(biāo)施工單位為深圳市華興建安工程有限公司，中標(biāo)合同價6 511 195.10元。該工程建設(shè)單位為南灣街道辦，設(shè)計單位為湘潭市規(guī)劃建筑設(shè)計院，監(jiān)理單位為深圳市量建工程項目管理有限公司。工程于2013年3月1日開工，2014年1月7日竣工驗收并交付使用，質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　本工程造價審計在南灣街道辦和深圳市建森工程造價咨詢有限公司結(jié)算審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價 7 026 616.31元，審計審定造價6 750 041.90元（其中建安費5 844 803.09元），核減276 574.41元，核減率3.93%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　至審計時止，南灣街道辦共收到區(qū)財政下?lián)艿脑摴こ滔嚓P(guān)款項6 300 000元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，執(zhí)行了基本建設(shè)程序，工程資料基本齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息基本真實反映了本項目的建設(shè)資金來源和使用情況，但存在多付其他費現(xiàn)象。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價276 574.41元。主要原因：

　　1.工程建安費單價和工程量調(diào)整，核減212 593.91元；

　　2.其它費核減63 980.50元。

　　(二)多付工程設(shè)計費13 398.82元。工程設(shè)計費審定價     271 096.18元，已支付給湘潭市規(guī)劃建筑設(shè)計院284 495.00元，多付設(shè)計費13 398.82元。

　　(三)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2014年1月7日竣工驗收，2015年6月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價276 574.41元的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計工程造價276 574.41元予以調(diào)減，以審計審定造價6 750 041.90元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于多付工程設(shè)計費13 398.82元的問題。根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第四十條“已簽證多付工程款的，審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位限期收回或直接收繳”的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)及時向湘潭市規(guī)劃建筑設(shè)計院收回多付的工程設(shè)計費13 398.82元。

　　(三)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請南灣街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。