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　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕246號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2015年8月19日至2016年1月22日，對橫崗街道固定式垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站及公廁改造示范點(diǎn)工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，橫崗街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程是對橫崗街道范圍內(nèi)固定式垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站、移動式垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站、公廁各取1個(gè)作為示范點(diǎn)進(jìn)行改造。改造主要內(nèi)容包括：更換垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站排水溝蓋板、電動卷閘門、格柵大門，新做防滑磚地面，新增排氣扇、除臭設(shè)備和高壓水槍，綠化屋頂，新做文化磚、內(nèi)墻面、乳膠漆天花等。根據(jù)區(qū)發(fā)改局文件（深龍發(fā)改〔2013〕550號），本項(xiàng)目計(jì)劃投資95萬元，資金來源為2013年市容環(huán)提資金。項(xiàng)目建設(shè)單位為橫崗街道辦。工程在市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，中標(biāo)單位是深圳市寶龍?zhí)┙ㄔO(shè)工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)614 334.83元。監(jiān)理單位是深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2014年1月6日開工， 同年4月16日竣工驗(yàn)收。完成設(shè)計(jì)和合同約定的全部工程量，工程質(zhì)量評定為合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市龍浩工程咨詢有限公司審核，送審造價(jià)680 865.41元，經(jīng)審計(jì)，審定造價(jià)649 799.42元（其中建安費(fèi)563 127.55元），核減31 065.99元，核減率4.56%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)，橫崗街道辦收到區(qū)財(cái)政局撥該項(xiàng)目款550 000元。

　　四、審計(jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全，財(cái)務(wù)資料披露的會計(jì)信息基本真實(shí)地反映了本項(xiàng)目建設(shè)資金的來源及使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)31 065.99元。主要原因是多計(jì)除臭設(shè)備單價(jià)。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。該項(xiàng)目2014年1月竣工驗(yàn)收，2015年7月送審，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)送審，該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)31 065.99元予以調(diào)減，項(xiàng)目以審定造價(jià)649 799.42元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。