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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審通〔2015〕199號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年7月13日至12月25日，對龍口水庫供水計量系統(tǒng)設備安裝工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準則，龍崗區(qū)龍口水庫管理處對其提供的財務會計資料以及其他相關(guān)證明材料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾。審計機關(guān)的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于龍崗區(qū)龍口水庫，深龍財〔2010〕12號文批復項目總投資190萬元，資金來源為龍口水庫管理處2010年部門預算。工程內(nèi)容包括：給水工程、電氣工程、鋼筋混凝土工程和墻立面工程等。該工程于2010年7月在深圳市建設工程交易服務中心龍崗分中心進行了邀請招標，采用抽簽法定標，中標人為陽新縣鑫源水利水電建筑工程有限公司，中標價751 457.74元。

　　該工程建設單位為龍崗區(qū)龍口水庫管理處，設計單位為深圳市廣匯源水利勘測設計有限公司，監(jiān)理單位為深圳市深水水務咨詢有限公司。工程于2010年11月開工，2014年5月通過了竣工驗收。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)建設單位和深圳市建森工程造價咨詢有限公司審核，送審造價791 244.95元。經(jīng)審計，審定造價777 524.36元（其中工程建安費686 535.33元），核減13 720.59元，核減率1.73％。

　　三、工程財務審計情況

　　截至審計日，龍口水庫管理處于2011年收到區(qū)財政局撥該工程款項90萬元。該工程審定造價777 524.36元，結(jié)余項目資金122 475.64元，建設單位應將結(jié)余資金在竣工財務決算批復后30日內(nèi)按原渠道返回。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設單位在項目管理方面，能夠按照基本建設程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料基本齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息基本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程相關(guān)費用13 720.59元。其中：設計勘察費多計11 122元，監(jiān)理費多計2 598.59元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該項目2014年5月竣工驗收，直至2015年6月，龍口水庫管理處才將該工程竣工決算報送我局審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設單位應在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內(nèi)將完整的建設項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程相關(guān)費用問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》（審投發(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應予以調(diào)整”的規(guī)定, 該項目多計的工程相關(guān)費用13 720.59元予以調(diào)減，以審定總造價777 524.36元進行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算問題。在今后的建設項目管理中，建設單位應嚴格遵守《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，及時將完整的建設項目有關(guān)資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請龍口水庫管理處自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當方式公告。