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　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕130號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2015年5月7日至12月16日，對寶龍園區(qū)電子監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，區(qū)寶龍辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于寶龍工業(yè)區(qū)，經(jīng)深龍發(fā)改〔2010〕985號文件批準(zhǔn)實(shí)施，計(jì)劃投資597萬元，從2010年大運(yùn)安保及反恐項(xiàng)目建設(shè)資金中列支。工程主要內(nèi)容為管線工程和設(shè)備工程。建設(shè)單位為區(qū)寶龍辦。本工程在龍崗區(qū)政府采購中心公開招標(biāo)，確定中標(biāo)單位是中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司深圳市分公司，中標(biāo)合同價(jià)3 017 936.45元。監(jiān)理單位是北京建工京精房工程建設(shè)監(jiān)理有限公司。根據(jù)區(qū)政府2010年（96）號會議紀(jì)要，經(jīng)區(qū)政府采購中心和區(qū)財(cái)政局同意后，按自行采購方式確定設(shè)計(jì)單位為廣東南方電信規(guī)劃咨詢設(shè)計(jì)院有限公司。工程于2011年2月15日開工，2013年6月8日竣工驗(yàn)收。完成設(shè)計(jì)和合同約定的全部工程量，工程質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市廣誠工程顧問有限公司審核，送審造價(jià)3 464 088.17元，審定造價(jià)3 386 370.13元（其中建安費(fèi)2 966 846.41元），核減77 718.04元，核減率2.24%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　根據(jù)區(qū)寶龍辦提供資料查證，截至審計(jì)，區(qū)寶龍辦收到區(qū)財(cái)政局撥該工程款項(xiàng)2 800 000元。

　　四、審計(jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全，但區(qū)寶龍辦未將區(qū)財(cái)政局國庫科為該工程支付的款項(xiàng)在本單位賬上登記，項(xiàng)目核算不完整。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)77 718.04元。主要原因?yàn)楝F(xiàn)場部分設(shè)備與報(bào)價(jià)品牌不一致以及多計(jì)工程監(jiān)理費(fèi)。

　　(二)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2013年6月8日竣工驗(yàn)收，2015年3月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)77 718.04元予以調(diào)減，項(xiàng)目以審定造價(jià)3 386 370.13元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算的問題，建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。