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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?014〕198號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2014年7月9日至2015年11月23日，對布吉街道中加名園南側(cè)邊坡治理工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，布吉街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于布吉街道中加名園南側(cè)，根據(jù)深龍發(fā)改〔2008〕821號概算批復(fù), 項目計劃投資總額1 572.26萬元，資金來源為政府統(tǒng)籌。工程主要內(nèi)容包括：SNS柔性防護(hù)網(wǎng)、格構(gòu)梁、錨索等工程。工程施工經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，采用抽簽定標(biāo)法確定中標(biāo)施工單位為深圳市市政工程總公司，中標(biāo)合同價10 293 100元。工程建設(shè)單位為布吉街道辦，設(shè)計單位為深圳市地質(zhì)建設(shè)工程公司，監(jiān)理單位為深圳市中僑物業(yè)工程監(jiān)理有限公司。工程于2009年4月28日開工，2009年11月22日竣工驗收并交付使用，質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　本工程造價審計在布吉街道辦和深圳市建森工程造價咨詢有限公司結(jié)算審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價12 381 507.34元，審計審定造價11 734 015.40元（其中建安費(fèi)10 276 925. 76元），核減647 491.94元，核減率5.23%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　至審計時止，布吉街道辦收到區(qū)財政撥該工程相關(guān)款項10 000 000元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，執(zhí)行了基本建設(shè)程序，工程資料基本齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息基本真實反映了本項目的建設(shè)資金來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價647 491.94元。主要原因：

　　1.工程建安費(fèi)單價和工程量調(diào)整，核減556 064.72元。

　　2.其他費(fèi)共核減91 427.22元。其中：地質(zhì)勘查費(fèi)核減20 955.60 元，變形監(jiān)測費(fèi)核減14 153.04元，監(jiān)理費(fèi)核減16 318.58元，安全巡查費(fèi)核減40 000元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2009年11月22日竣工驗收，2014年5月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計工程造價647 491.94元予以調(diào)減，以審計審定造價11 734 015.40元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請布吉街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。