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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定及深龍審?fù)ā?015〕258號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年8月24日至11月17日，對區(qū)婦幼保健院老住院部及部分門診樓改造裝修工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，區(qū)婦幼保健院對其提供的與審計有關(guān)的工程結(jié)算資料、財務(wù)會計資料及其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程是對區(qū)婦幼保健院老住院部及部分門診樓進(jìn)行改造裝修，改造范圍包括：1.住院部一至四層及六層，改造面積約3 340平方米；2.門診樓一至二層，改造面積約778平方米；3.住院部新增電梯一臺。根據(jù)區(qū)發(fā)改局《關(guān)于區(qū)婦幼保健院老住院部及部分門診樓改造裝修工程項目總概算的批復(fù)》（深龍發(fā)改〔2012〕721號），該工程計劃總投資537.21萬元（其中建安工程費458.39萬元），資金來源為區(qū)婦幼保健院歷年滾存的事業(yè)基金。

　　該工程建設(shè)及報審單位均為區(qū)婦幼保健院，工程設(shè)計單位為湖南城市學(xué)院規(guī)劃建筑設(shè)計研究院深圳分院，監(jiān)理單位為深圳市金鋼建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程施工由區(qū)婦幼保健院通過深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，確定中標(biāo)單位為深圳市維業(yè)裝飾集團(tuán)股份有限公司，中標(biāo)合同價為3 938 361.32元。工程于2013年7月開工，2014年6月竣工。經(jīng)建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位共同驗收，已完成合同約定的建設(shè)內(nèi)容，工程質(zhì)量評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)區(qū)婦幼保健院及深圳市眾鑫工程造價咨詢有限公司審核，報審造價4 858 845.28元，經(jīng)審計，審定造價4 719 823.19元（其中建安工程造價4 422 236.19元），核減139 022.09元，核減率2.86%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　該工程建設(shè)資金為區(qū)婦幼保健院自籌。

　　四、存在問題

　　(一)多計工程造價139 022.09元。主要原因：1.因送審結(jié)算部分工程量多計核減造價114 597.04元;2.因規(guī)費、稅金等調(diào)整核減造價24 425.05元。

　　(二)未按規(guī)定及時報審工程竣工決算。該工程于2014年6月竣工，直至2015年8月, 區(qū)婦幼保健院才將該工程竣工決算報送審計，與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　五、審計意見及建議

　　(一)關(guān)于多計工程造價139 022.09 元的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，該工程結(jié)算中多計的工程造價139 022.09元予以調(diào)減，以審定造價4 719 823.19元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時報審工程竣工決算的問題。建設(shè)單位在今后的工程管理中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，及時報審工程竣工決算。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。