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　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，我局派出審計(jì)組,自2015年8月27日至11月16日，對橫崗荷坳梧桐河治理部北側(cè)（百事可樂廠后）邊坡治理工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，橫崗街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　工程位于橫崗街道金源二路東側(cè)（百事可樂廠后），梧桐山河北側(cè)，邊坡長約110米，坡高4至33米，工程內(nèi)容包括：土方清運(yùn)工程、錨桿工程、錨索工程、護(hù)坡工程、排水工程、綠化工程等。根據(jù)深龍發(fā)改〔2008〕806號文，項(xiàng)目計(jì)劃總投資500萬元。該工程施工在深圳建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心通過公開招標(biāo)確定施工單位為深圳市英龍建安集團(tuán)有限公司，中標(biāo)合同價3 419 477.23元。建設(shè)單位為橫崗街道辦。

　　該工程于2009年8月1日開工，2014年7月3日驗(yàn)收合格。經(jīng)相關(guān)單位共同驗(yàn)收，完成合同約定的工程量，工程質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市龍浩工程咨詢有限公司審核，送審造價4 119 607.40元，審計(jì)審定造價4 031 908.69元（其中工程建安費(fèi)3 427 523.14元），核減87 698.71元，核減率2.12%。

　　三、工程財務(wù)審計(jì)情況

　　截止審計(jì)日期，橫崗街道辦共收到龍崗區(qū)財政局撥該工程款項(xiàng)340萬元。

　　四、審計(jì)評價

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料較齊全；在財務(wù)管理及會計(jì)核算方面，會計(jì)資料較完整，所披露的會計(jì)信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價87 698.71元。主要原因是：

　　1.建安費(fèi)因多計(jì)挖石方等工程量，核減造價75 514.71元；

　　2.多計(jì)監(jiān)理費(fèi)，核減造價12 184元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項(xiàng)目竣工決算。該項(xiàng)目2014年7月竣工驗(yàn)收，2015年8月送審，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)送審，該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價87 698.71元予以調(diào)減，項(xiàng)目以審定造價4 031 908.69元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。