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　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕279號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組于2015年9月9日至11月3日對坪地街道梓河水庫西南側(cè)邊坡治理工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，坪地街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　坪地街道梓河水庫西南側(cè)邊坡治理工程由深龍發(fā)改〔2010〕1381號文批復(fù)總概算，計(jì)劃總投資380萬元，建設(shè)單位為坪地街道辦。

　　該項(xiàng)目在區(qū)住建局通過公開招標(biāo)確定中標(biāo)單位為福建省第五建筑工程公司，中標(biāo)合同價為2 365 500元。監(jiān)理單位為深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司。該工程于2011年11月17日開工，2013年7月10日竣工驗(yàn)收。

　　二、工程審計(jì)情況

　　該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠信行工程咨詢有限公司審核，送審價為2 710 571.45元，審計(jì)審定造價為2 630 939.52元(其中建安費(fèi)2 213 089.81元)，核減造價79 631.93元,核減率2.94%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)日，坪地街道收到區(qū)財(cái)政局撥該工程款項(xiàng)212萬元。

　　四、審計(jì)評價

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序；在會計(jì)核算方面，會計(jì)資料較完整，所披露的會計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價79 631.93元。主要核減原因?yàn)榻ò补こ藤M(fèi)核減71 349.39元;招標(biāo)代理費(fèi)核減3 639.03元；散裝水泥基金核減1 574.43元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審竣工決算。該項(xiàng)目2013年7月竣工驗(yàn)收完畢，2015年8月送審，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)送審。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價79 631.93元的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)的工程造價79 631.93元予以調(diào)減，工程造價以審定造價2 630 939.52元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請坪地街道辦自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。