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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?015〕 296號(hào)審計(jì)通知書(shū)的要求，我局派出審計(jì)組，自2015年10月15日至11月13日，對(duì)豬鑼陂水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，區(qū)建筑工務(wù)局對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于平湖街道，根據(jù)深龍發(fā)改〔2012〕791號(hào)文件，計(jì)劃總投資328.63萬(wàn)元，資金來(lái)源為2013年市、區(qū)財(cái)政按3:7比例投入。主要內(nèi)容包括：壩體維修、溢洪道清理加固等。該工程在區(qū)建設(shè)工程交易中心采用抽簽定標(biāo)方式，確定中標(biāo)施工單位為深圳市金潤(rùn)建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)1 745 276.73元。設(shè)計(jì)單位為深圳市廣匯源水利勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司，監(jiān)理單位為深圳深水水務(wù)咨詢有限公司，建設(shè)單位為區(qū)建筑工務(wù)局。工程于2013年2月23日開(kāi)工，2014年8月8日竣工驗(yàn)收合格。

　　二、工程造價(jià)審計(jì)情況

　　本工程造價(jià)審計(jì)在區(qū)建筑工務(wù)局和深圳市華夏工程顧問(wèn)有限公司審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價(jià)1 920 612.70元，審定造價(jià)1 911 564.10元（其中建安費(fèi)1 761 047.28元），核減9 048.6元，核減率0.47%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　截至審計(jì)，區(qū)建筑工務(wù)局收到區(qū)財(cái)政局該工程相關(guān)撥款2 110 700元,審定造價(jià)1 911 564.10元,該項(xiàng)目結(jié)余資金199 135.90元，建設(shè)單位應(yīng)將結(jié)余項(xiàng)目資金199 135.90元及時(shí)返款區(qū)財(cái)政。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明,建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面,會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來(lái)源和使用情況。

　　五、存在問(wèn)題

　　(一)多計(jì)工程造價(jià)9 048.6元。

　　1.工程建安費(fèi)部分單價(jià)和工程量調(diào)整，核減5 237.22元。

　　2.監(jiān)理費(fèi)費(fèi)按國(guó)家相關(guān)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行調(diào)整，核減3 811.38元。

　　(三)未按規(guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2014年8月8日竣工驗(yàn)收，2015年10月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門(mén)委托審計(jì)部門(mén)審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門(mén)進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　六、審計(jì)處理意見(jiàn)

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)9 048.60元的問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào))第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計(jì)工程9 048.60元予以調(diào)減，以審定總造價(jià)1 911 564.10元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審的問(wèn)題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門(mén)進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)區(qū)建筑工務(wù)局自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。