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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審通〔2015〕266號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年9月2日至11月20日，對南灣街道李朗片區(qū)復綠工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關審計準則，南灣街道辦對其提供的與審計有關的會計資料、基建資料及其他證明材料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾。審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于南灣街道李朗片區(qū)，根據(jù)南灣街道2012年（27）號《第二次建設工程項目領導小組會議紀要》，計劃投資96萬元，資金來源為街道自籌。工程主要內(nèi)容為對李朗片區(qū)內(nèi)部分裸露邊坡進行復綠整治。建設單位為南灣街道辦。本工程在南灣街道辦邀請招標，采用抽簽定標法，確定中標單位是深圳凱榮定基建筑工程有限公司，工程中標合同價677 255.18元。監(jiān)理單位是深圳市綠景林園林綠化有限公司。工程于2012年7月16日開工，2013年10月31日竣工驗收。完成設計和合同約定的全部工程量，工程質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　工程經(jīng)建設單位及深圳市眾鑫工程造價咨詢有限公司審核，送審造價752 271.91元，審定造價747 738.31元（其中建安費677 255.18元），核減4 533.60元，核減率0.60%。

　　三、工程財務審計情況

　　該項目資金來源于南灣街道自籌資金。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設單位提供的工程及財務資料基本齊全，財務資料披露的會計信息基本真實地反映了本項目建設資金的來源及使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價4 533.60元。主要原因為多計工程監(jiān)理費。

　　(二)項目未經(jīng)區(qū)發(fā)改部門批準立項就進行建設。根據(jù)送審資料，該項目未報發(fā)改部門立項，不符合《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29）第九條“政府投資項目須經(jīng)申請并批準立項后方可進行建設”的規(guī)定。

　　(三)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2013年10月31日竣工驗收，2015年8月報送審計，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設單位應在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應在90日內(nèi)將完整的建設項目有關資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》（審投發(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應予以調(diào)整”的規(guī)定，多計工程造價4 533.60元予以調(diào)減，項目以審定造價     747 738.31元進行結(jié)算。

　　(二)關于項目未經(jīng)區(qū)發(fā)改部門批準立項就進行建設的問題，建設單位應嚴格執(zhí)行建設程序，避免類似問題再次發(fā)生。

　　(三)關于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題，建設單位今后應加強對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設項目有關資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請建設單位自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。