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　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?019〕4號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2019年2月2日至5月13日，對園山街道油田路及支路改造工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，園山街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料、基建資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、工程概況

　　油田路及其支路園山街道，起點(diǎn)?？右宦?/span>，終點(diǎn)接油甘園路。道路總長871.6米，改造面積6，728平方米。主要工程內(nèi)容包括：拆除現(xiàn)狀混凝土路面及基層，重建混凝土道路，機(jī)動車道上鋪瀝青混凝土，加高現(xiàn)狀檢查井，完善交通標(biāo)志標(biāo)線等。根據(jù)區(qū)發(fā)改局文件（深龍發(fā)改〔2017〕1001號），該項(xiàng)目計(jì)劃投資448萬元。項(xiàng)目建設(shè)單位為園山街道辦。工程在深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心公開招標(biāo)，中標(biāo)單位為深圳市新峰建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)合同價3，376，140.78元。工程于2017年12月25日開工，2018年2月7日竣工驗(yàn)收合格。

　　二、工程造價審計(jì)情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市廣得信工程造價咨詢有限公司審核，送審造價3，581，266.17元。經(jīng)審計(jì)，審定造價3，526，157.67元（其中建安費(fèi)3，177，295.67元），核減55，108.5元，核減率1.54%。

　　三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況

　　根據(jù)園山街道辦提供的資料，截至審計(jì)時，區(qū)財(cái)政局已直接和授權(quán)支付本工程相關(guān)款項(xiàng)共2，899，999.70元。

　　四、審計(jì)評價

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程及財(cái)務(wù)資料基本齊全，財(cái)務(wù)資料披露的會計(jì)信息基本真實(shí)地反映了本項(xiàng)目建設(shè)資金的來源及使用情況。

　　五、存在問題

　　（一）多計(jì)工程造價55，108.50元。其中建安費(fèi)多計(jì)造價46，555.50元，工程建設(shè)其它費(fèi)多計(jì)8，553元。

　　（二）不及時填寫相關(guān)施工記錄資料。在分部工程完成后應(yīng)及時組織相關(guān)單位進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，并填寫《分部（子分部）工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄》。根據(jù)送審資料，該項(xiàng)目的土方路基、基坑開挖、基礎(chǔ)混凝土、路基模板、混凝土面層、瀝青混凝土面層、交通工程等分部的工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄單顯示時間均為2018年3月7日，質(zhì)量驗(yàn)收記錄未與工程進(jìn)度同步進(jìn)行。

　　六、審計(jì)處理意見及建議

　　（一）對多計(jì)工程造價的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，對多計(jì)工程造價55，108.50元予以調(diào)減，項(xiàng)目審定造價為3，526，157.67元。

　　（二）對不及時填寫相關(guān)施工記錄資料的問題。被審單位在以后的項(xiàng)目建設(shè)中，應(yīng)加強(qiáng)建設(shè)工程質(zhì)量管理，督查各個工序?qū)嵤┣闆r，及時做好分部工程的質(zhì)量檢查和記錄工作。

　　對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。